【導讀】都市休閑觀光場所。球場、出入高檔會所消閑愜意多了。本公司擁有耕地面積300畝，開展“鄉(xiāng)下有我三分田”自留地認購業(yè)務，都市。由栽種蔬菜、鮮花或是藤蔓類植物。當你不便時，你還可委托本公司員工代勞，收獲。同時，我們還出售一些自己生產的綠色無公害農產品?？梢越o你的親朋好友帶上一份特殊的禮物。戲之外的獨特快感。如果你半個月以上不能來料理自己的耕地，就會有一些娛樂性的。懲罰，其他會員就可以來你的地里摘取少量的屬于你的勞動成果。城市人來到農莊就是為了放松，心理咨詢可以通過相。旅游功能，增進廣大都市人群對農村與農業(yè)的體驗，提升旅游品質，并提高農民收益，可以讓旅游者親自參與、親自體驗。2．定期或節(jié)假日舉行大型農場活動，收取門票費；主要針對的目標市場是中層城市白領和大學生，調查顯示廣州市人均耕地面。積正逐年減少，城市白領租田種地的需求及欲望越來越強烈。對公司年度經營目標、計劃及投資方案的完成情況

　　

【正文】 賃、房屋建設、園林綠化、水電等基礎設施建設、工具、家禽等的采購費，公司注冊費，辦公用品購買等。后期主要是在公司成立之后的公關活動所需資金，包括廣告投放、人員招聘、品牌建設、工資發(fā)放等。 表 資金使用預算表 項目名稱 投資預算（萬元） 占投資總額的百分比（ %） 固定資產： 土地租賃 12 房屋建設 38 基礎設施建設 18 10 小 計 68 流動資產： 現(xiàn)金 職工工資 84 廣告投入 10 日常管理 材料工具購買 10 小 計 112 總 合 計 180 資金使用說明 (1)日常管理管理活動產生的費用，包括公司辦公場所建設，辦公用品相關配套設施的購買產生的費用。 翡翠佳苑，都市人的世外桃源 34 (2)由于公司是新成立的，在公司成立初期，資金的使用主要在土地租賃、房屋建設以及廣告投入上，所以資金投入所占比重較大。此外，我們公司是提供服務的，有淡季與旺季之分，為了保證 公司成立之后資金周轉正常，應該留有足夠的現(xiàn)金流。 財務預測 財務預測基本假設 本公司 經營模式新穎獨特，沒有前車之鑒，因此財務預測一方面來自對市場的分析，另一方面來自于專家的建議和意見。并且都充分考慮了前期融資、資金使用以及資金退出全過程中可能遇到的風險，盡可能的保證公司財務的安全、平穩(wěn)運轉和降低投資者的風險。 （ 1） 公司所遵循的我國現(xiàn)行的法律、法規(guī)、有關政策和財務會計制度無重大改變； （ 2） 公司主要經營地所處的整個經濟運行環(huán)境不會產生很大波動，政治，社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)； （ 3） 公司目前遵循的稅收制度和有關的稅收優(yōu)惠政策無重大改變； （ 4） 公司計劃經營的項目和重大營銷合同能順利執(zhí)行； （ 5） 無其他人力不可抗拒及不可預見因素所造成重大不利影響； （ 6） 暫不考慮通貨膨脹的影響； （ 7）國家對大學生創(chuàng)業(yè)以及開發(fā)生態(tài)農業(yè)有相關的政策支持，同時企業(yè)也應該繳納相應的稅費，在編制財務預測時，假設兩者相互抵消。 財務預測編制說明 擬定公司的開辦時間為 20xx 年，由于我公司為新設公司，無歷史財務數(shù)據可供參考，故以 20xx 年財務預測數(shù)據為基礎。結合本行業(yè)的實際情況，市場的發(fā)展前 景及公司最可能的市場份額，根據預測可能達到的經營狀況，本著謹慎的原則，將預計支出視為實際支出，將公司內發(fā)生的各項費用均視為付現(xiàn)支出的方法，在公司各項活動按計劃執(zhí)行的前提下，對未來五年做出財務預測。 附注 :(1)考慮本公司客流量隨季節(jié)變化較大，公司服務的價格會有所波動，但此處做財務預測時，假定公司在正常經營期內，服務的價格維持不變； (2)公司租賃土地、購買材料以及廣告投放等發(fā)生的各項費用等均視為付現(xiàn)支出，且以平均成本計算。 翡翠佳苑，都市人的世外桃源 35 財務預測 (1)主營業(yè)務 收入預測 由 于企業(yè)在第一年存在一個建設期間，營業(yè)額較小，以后隨著運營進入正常期，營業(yè)額會逐步增加。根據分析預測數(shù)據，未來五年的毛收入預測數(shù)據如下表 表 主營業(yè)務 收入預測表 單位 :萬元 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 營業(yè)收入 140 180 220 240 260 (2)期間費用預算 表 期間費用預測表 單位 :萬元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 經營費用 管理費用 財務費用 合 計 附注 : ①經營費用：公司在銷售商品和提供勞務的過程中所產生的各種費用，包括保險費、展覽費 、運輸費、折舊費、勞務費、水電費、通信費、廣告費等； ②管理費用：企業(yè)管理部門為組織和管理經營活動所發(fā)生的各項費用； ③財務費用：企業(yè)為籌集生產經營所需資金等而發(fā)生的籌資費用，包括利息支出、匯兌損益以及相關的手續(xù)費、企業(yè)發(fā)生或收到的現(xiàn)金折扣等。 (3)成本預測 表 經營成本預測表 單位 :萬元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 土地租賃 固定資產 工資費用 合 計 翡翠佳苑，都市人的世外桃源 36 (4)預測的資產負債 表 預測的資產負債表 單位 :萬元 項 目 第一年 第二年 第三 年 第四年 第五年 流動資產： 貨幣資金 應收賬款 0 0 0 0 0 流動資產合計 非流動資產： 固定資產 無形資產 0 0 0 0 0 非流動資產合計 資產合計 流動負債： 0 0 0 0 0 應付賬款 0 0 0 0 0 應付職工薪酬 0 0 0 0 0 流動負債合計 0 0 0 0 0 長期負債 負債合計 所有者權益 法定盈余公積金 所有者權益合計 負債及所有者權益合計 附注 ：假設每個月的職工工資按時發(fā)放，所以應付職工薪酬為零。在營業(yè)過程中，所有業(yè)務都以現(xiàn)金支付，無賒賬等行為，所以應付賬款、應收賬款等均為零。 （ 4）預測的利 潤表 表 預測的利潤表 單位： 萬 元 翡翠佳苑，都市人的世外桃源 37 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 預計營業(yè)收入 預計營業(yè)成本 預計利潤總額 預計凈利潤 附注 ：國家對大學生創(chuàng)業(yè)以及開發(fā)生態(tài)農業(yè)有相關的政策支持，同時企業(yè)也應該繳納相應的稅費，在編制財務預測時，假設兩者相互抵消。即所交稅費為零。 財務分析 短期償債能力分析 表 短期償債能力分析表 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 營運資本 （ 萬元 ） 流動比率 ∞ ∞ ∞ ∞ ∞ 速動比率 ∞ ∞ ∞ ∞ ∞ 現(xiàn)金比率 ∞ ∞ ∞ ∞ ∞ 營運比率 ∞ ∞ ∞ ∞ ∞ 附注：營運資本 =流動資產 流動負債 流動比率 =流動資產 /流動負債 *100% 速動比率 =速動資產 /流動負債 *100%=（流動資產 存貨） /流動負債 *100% 現(xiàn)金比率 =現(xiàn)金類資產 /流動負債 *100%=（貨幣資金 +短期投資 +一年內到期的長期債券投資） /流動負債 *100% 應收款項周轉次數(shù) =賒銷凈額 /[（期初應收款項 +期末應收款項） *1/2] 應收款項周轉天數(shù) =報告期天數(shù) /應收款項周轉次數(shù) 存貨周轉率 =銷售成本 /[（存貨年初余額 +存貨年末余額） *1/2] 存貨平均周轉日數(shù) =存貨平均余額 /（銷售成本 /360） 假設在營業(yè)過程中，所有業(yè)務都以現(xiàn)金支付，無賒賬等行為，所以應付賬款、應收賬款等均為零，因此無流動負債。 翡翠佳苑，都市人的世外桃源 38 我們的年末營運資本較大，說明我們公司流動資產減去流動負債后的剩余部分為較大。這說明，我們公司短期償債能力較強，不能償債的風險較小。經過計算可以得出，流動比率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、速動比率、現(xiàn)金比率等均高于標準，可以初步得 出結論，企業(yè)的短期償債能力很強。 長期償債能力 分析 表 長期償債能力 表 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 資產負債比率 % % % % % 產權比率 % % % % % 有形凈值債務率 % % % % % 所有者權益乘數(shù) 附注： 資產負債率 =負債總額 /資產總額 *100% 產權比率 =負債總額 /所有者權益總額 *100% 有形凈值債務率 =負債總額 /（所有者權益 無形資產凈值） *100% 所有者權益乘數(shù) =資產總額 /所有者權益 資產負債率反映債權人所提供的資本占全部資本的比例，經分析，企業(yè)的比率較合理，說明企業(yè)的長期償債能力較強。產權比率高，是高風險、高報酬的財務結構；產權比率低，是低風險、低報酬的財務結構。經分析，企業(yè)的比率較合理。有形凈值債務率說明了債權人在企業(yè)處于破產清算時能獲得多少有形財產作為保障。企業(yè)的有 形凈值債務率表明公司的財務風險較低，債權人利益的受保障程度較高，是一個合理的資本結構。所有者權益乘數(shù)越大，表明所有者投入企業(yè)的資本所占的比重越小，企業(yè)對負債經營利用得越充分。由此可見，公司對負債經營利用很充分。 綜上所述，公司的長期償債能力較強。 投資報酬能力分析 表 投資報酬能力分析 表 翡翠佳苑，都市人的世外桃源 39 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 總資產報酬率 % % % % % 長期資本報酬率 % % % % % 平均長期資本（ 萬 元 ） 凈資產報酬率 % % % % % 平均所有者權益（ 萬 元 ） 資本保值增值率 % % % % % 平均資產總額 說明：總資產報酬率 =凈利潤 /[（期初資產總額 +期末資產總額） *1/2]*100% 長期資本報酬率 =（凈利潤 /平均長期資本） *100% 平均長期資本 =[（期初長期負債 +期初所有者權益） +（期末長期負債 +期末所有者權益） ]/2 凈資產報酬率 =凈利潤 /平均所有者權益 *100% 平均所有者權益 =（期初所有者權益 +期末所有者權益） /2 =凈利潤 /資本金總額 *100%=凈利潤 /[（期初實收資本 +期末實收資本） /2]*100% 資本保值增值率 =期末所有者權益總額 /期初所有者權益總額 *100% 總資產報酬率越高說明企業(yè)的盈利水平越高，說明資產利用的越好。長期資本報酬率是從長期、穩(wěn)定的資本來源角度，從長期債權人與所有者的立場出發(fā)來分析企業(yè)長期資本的盈利能力，長期資本報酬率越高表示企業(yè)的長期資本的盈利能力越高。凈資產報酬率表示企業(yè)實現(xiàn)投資收益的能力，越高越好。資本保值增值率越高，說明企業(yè)生產經營的效益越好。根據上面數(shù)據綜合分析可知，企業(yè)的生產經營效益很好，值得投資。 銷售盈利能力分析 表 銷售盈利能力分析表 翡翠佳苑，都市人的世外桃源 40 單位：萬元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 銷售凈利潤 % % % % % 銷售毛利率 % % % % % 銷售成本費用率 % % % % % 營業(yè)利潤率 % % % % % 說明：銷售凈利率 =凈利潤 /銷售收入 *100% 銷售毛利率 =（銷售收入 銷售成本） /銷售收入 *100% 銷售成本費用率 =（銷售成本 +期間費用） /銷售收入 *100% 營業(yè)利潤率 =（營業(yè)利潤 +利息支出總額） /銷售收入 *100% 銷售凈利潤率低，說明企業(yè)的管理者未能創(chuàng)造出足夠多的銷售收入或未能控制好成本費用，或者兩者兼有。銷售毛利率越高表示企業(yè)獲取較多利潤的把握越大。銷售成本費用率越低表示企業(yè)對成本費用的控制能力越強，控制效果越明顯。營業(yè)利潤率越高說明企業(yè)的獲利能力越強。根據對上面的數(shù)據分析可知，企業(yè)的獲利能力很好，但仍可以進一步加強。 資源盈利能力分析 表 資源盈利能力分析 表 單位：萬元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 成本費用總額 成本費用利潤率 % % % % % 說明：成本費用利潤率 =凈利潤 /成本費用總額 *100% 成本費用總額 =主營業(yè)務成本 +營業(yè)費用 +其他業(yè)務支出 +管理費用 +財務費用 成本費用利潤率是全面考核企業(yè)耗費所 取得收益的指標，是所得與所費的直接比較，它綜合反映了企業(yè)效益的好壞，通過分析該指標可以促使企業(yè)努力降低成本費用水平，增強盈利能力。它既可以評價企業(yè)獲利能力的強弱，也可以評價企業(yè)對費用的控制能力和管理能力。根據上面的數(shù)據分析可知，企業(yè)的獲利能力較強，但對費用的控制能力還有待加強。 翡翠佳苑，都市人的世外桃源 41 企業(yè)營運能力分析 表 企業(yè)營運能力分析 單位：萬元 項 目 第一年 第二年 第三年 第四