【導(dǎo)讀】****生態(tài)旅游種植養(yǎng)殖。寧陽(yáng)富華生態(tài)園林開(kāi)發(fā)有限公司

　　

【正文】 蔬菜效益分析： 成本費(fèi)用：每畝需苗子 6000 株左右，一般都自己育苗，費(fèi)用在幾百元左右。水肥幾百元，總費(fèi)用不超過(guò) 1000 元。四季蔬菜配合來(lái)餐飲、休閑的人觀光采食，不計(jì)入總收入。 藥材種植效益分析： 金銀花含豐富的綠原酸，綠原酸含量高 30%以上，并有豐富的可溶解性氨基酸十余種，生產(chǎn)的金銀花露等系列飲料可全部用采摘的鮮花為原料，其營(yíng)養(yǎng)成份高、新鮮，深受消費(fèi)者青睞。目前，世界金銀花產(chǎn)量為需求量的 20%，市場(chǎng)前景廣闊。特別是近幾年價(jià)格倍增，目前穩(wěn)定在 130 元 /斤，其中“四季花”品種可從每年的四月份開(kāi)花，花期可一直開(kāi)到十月份，每畝全年可收干花 300 斤，按其產(chǎn)量計(jì)算，畝收益在 3 萬(wàn) 元左右， 30 畝年可產(chǎn) 44 生經(jīng)濟(jì)效益 90 萬(wàn)元左右，投資少， 維護(hù)成本低，見(jiàn)效快，當(dāng)年栽種當(dāng)年收益。 餐飲休閑經(jīng)濟(jì)效益： 園區(qū)餐飲業(yè)成本較低，除人工費(fèi)外，蔬菜、禽蛋等都是園區(qū)養(yǎng)殖或種植的。人工費(fèi)按平均每人 萬(wàn)元 /年計(jì)算，總計(jì) 10 人約 15 萬(wàn)元；如果每天 4 桌客人，每桌標(biāo)準(zhǔn) 400 元計(jì)算， 收入估算為 萬(wàn)元。 銷(xiāo)售 收入估算 項(xiàng)目全部投入運(yùn)營(yíng)后，按達(dá)產(chǎn)計(jì)算年度銷(xiāo)售收入。 銷(xiāo)售收入估算表 金額單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 金額 備注 1 水果 350 2 山羊 斤 9000 3 豬 斤 18000 18 4 雞 只 4500 27 5 雞蛋 個(gè) 288000 6 金銀花 90 7 餐飲休閑 8 其他收入 20 9 合 計(jì) 銷(xiāo)售 成本估算 銷(xiāo)售 成本 估算表 金額單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 金額 備注 1 水果 125 2 山羊 斤 9000 3 豬 斤 18000 4 雞 只 4500 14 5 雞蛋 個(gè) 288000 2 45 6 金銀花 30 7 餐飲休閑 15 8 其他收入 2 9 合 計(jì) 項(xiàng)目 財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)分析 盈虧平衡點(diǎn)分析 本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)采用生產(chǎn)能力利用率表示 盈虧平衡點(diǎn) =年固定總成本 /（ 正常年?duì)I業(yè) 收入 年可變總成本 年銷(xiāo)售稅金及附加） *100% = () =% 當(dāng)生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %就能達(dá)到經(jīng)營(yíng)保本，也就是說(shuō)項(xiàng)目只要在完全達(dá)產(chǎn)年份，只要生產(chǎn)能力達(dá)到 %，項(xiàng)目 46 就能保本經(jīng)營(yíng)，大于該生產(chǎn)能力， 項(xiàng)目既能實(shí)現(xiàn)盈利。因此，經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目的盈虧平穩(wěn)能力 較 強(qiáng)。 敏感性分析 由于項(xiàng)目存在不確定性，這些不確定性會(huì)影響到項(xiàng)目的銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本以及建設(shè)投資等。這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)必然影響這項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益。財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體敏感程度見(jiàn)敏感性分析表 根據(jù)項(xiàng)目的敏感性分析，得知銷(xiāo)售收入對(duì)項(xiàng)目的影響的敏感程度最大，因此在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中需要對(duì)項(xiàng)目的銷(xiāo)售收入把握好，否則容易導(dǎo)致項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。 47 經(jīng)濟(jì)效益分析 利潤(rùn)情況和現(xiàn)金流量分析 利潤(rùn)情況和現(xiàn)金 流量分析分別見(jiàn)附表 2：利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表、附表 3：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金 流量表。 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) 本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)主要有財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、動(dòng)態(tài)投資回收期以及投資利潤(rùn)率 （ 1）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 折現(xiàn)率為 10%時(shí)， FNPV= 萬(wàn)元（稅后）。 （ 2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅后）。 （ 3） 動(dòng) 態(tài)投資回收期 本項(xiàng)目在 10%的折現(xiàn)率下， 動(dòng) 態(tài)投資回收期為 年 ，不含建設(shè)期 （稅后）。 （ 4）總投資利潤(rùn)率 項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為項(xiàng)目的利潤(rùn)總額 /項(xiàng)目總投資，經(jīng)測(cè)算得出，項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為 %（達(dá)產(chǎn)期 ）。詳見(jiàn)附表 2：利潤(rùn)分配表。 48 社會(huì) 效益 項(xiàng)目建成后社會(huì)效益十分顯著，對(duì)我鎮(zhèn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展實(shí)現(xiàn)了良好的開(kāi)局。項(xiàng)目實(shí)施后增加了農(nóng)民收入和地方財(cái)政收入，促進(jìn)了農(nóng)民思想觀念更新；同時(shí)，也帶動(dòng)了全村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)富有、社會(huì)穩(wěn)定的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，因此該項(xiàng)目有著巨大社會(huì)效益。 生態(tài)效益 通過(guò)項(xiàng)目區(qū)的治理開(kāi)發(fā)改善了荒山的面貌，達(dá)到了小區(qū)域綜合治理的目的，提高了荒山利用率和森林覆蓋率。 49 第十三章 融資方案 投資建議 投資形式： 資金投入 投資性質(zhì)： 建設(shè)投資 公司管理層條件 投資者可出任公司董事、財(cái)務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司的進(jìn)一步融資 工作，協(xié)助公司管理 層 制定發(fā)展戰(zhàn)略及尋覓高級(jí)管理人才。 資金 用途 本項(xiàng)目建設(shè)分三期完成，其中一期工程已建設(shè)完畢，項(xiàng)目融資額為 450 萬(wàn)元，資金主要用于餐飲與養(yǎng)殖的建設(shè)。 融資合作方式與合作年限 合作方式：投資方占利潤(rùn)分成的 30% 合作年限： 50 年 投資者介入公司業(yè)務(wù)程度 根據(jù)投資者投資的程度，雙方協(xié)商解決。 50 第十四章 結(jié)論 經(jīng)可行性研究分析和以上論證，該項(xiàng)目符合我國(guó)法律、法規(guī)和國(guó)情的要求，是造福子孫后代的利好事業(yè)；項(xiàng)目總投資 800 萬(wàn)元， 達(dá)產(chǎn) 后可實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售利潤(rùn) 萬(wàn)元，具有投資少 ，見(jiàn)效快，市場(chǎng)好，能夠在短時(shí)間內(nèi)收回投資，具有較高的回報(bào)率，是一個(gè)兼顧經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)三方面效益的百年大計(jì)，也是渴望已久的民心所向，對(duì)促進(jìn)我鎮(zhèn)生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，繁榮消費(fèi)市場(chǎng)，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)，其經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益是不可估量的。 因此，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的可行性。 附表： 附表 1：總成本費(fèi)用估算表 附表 2：利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 附表 3：項(xiàng)目 財(cái)務(wù) 現(xiàn)金流量表 附表 4：財(cái)務(wù)敏感性分析成果表 1 總成本估算表 附表 1 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 營(yíng)業(yè)期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 燃料及動(dòng)力 2 工資及福利費(fèi) 3 修理及維護(hù)費(fèi) 4 折舊費(fèi) 5 攤銷(xiāo)費(fèi) 6 管理費(fèi)用 7 銷(xiāo)售費(fèi)用 8 財(cái)務(wù)費(fèi)用 9 總成本費(fèi)用 其中： 10 經(jīng)營(yíng)成本 1 利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表 附表 2 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 營(yíng)業(yè)期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 營(yíng)業(yè)收入 6959 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 3 總成本費(fèi) 用 4 利潤(rùn)總額 (123) 5 彌補(bǔ)上年虧損 6 應(yīng)納稅所得額 7 所得稅 8 稅后利潤(rùn) (67) 9 公積金公益金等 10 應(yīng)分配利潤(rùn) 11 本年未分配利潤(rùn) 12 累計(jì)未分配利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率 =% 1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 附表 3 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 建設(shè)期 營(yíng)業(yè)期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 現(xiàn)金流入 銷(xiāo)售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷(xiāo)售稅金及附加 所得稅 3 凈現(xiàn)金流量 (稅后 ) 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 (稅后 ) 5 凈現(xiàn)金流量 (稅前 ) 6 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 (稅前 ) 計(jì)算指標(biāo) 所得稅后 所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%)=% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%)=% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬(wàn)元 (基準(zhǔn)收益率取 10%) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 萬(wàn)元 (基準(zhǔn)收益率取 10%) 投資回收期 = 年（動(dòng)態(tài)回收期 不含建設(shè)期） 投資回收期 = 年 (動(dòng)態(tài)回收期 不含建設(shè)期 ) 敏感性分析 附表 4 序號(hào) 項(xiàng)目 基本方案 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷(xiāo)售收入 +1% 1% +5% 5% +1% 1% +5% 5% +1% 1% +5% 5% 1 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 9 43.24 43.54 42.63 44.19 39.63 47.27 25.68 64.12 47.41 39.46 64.44 24.44 2 較基本方 案增減 0.15 0.15 0.76 0.80 3.76 3.88 17.71 20.73 4.02 3.93 21.05 18.95 2 香格里拉縣發(fā)展中藥材種植項(xiàng)目建議書(shū) 一、 項(xiàng)目名稱(chēng)： 香格里拉縣發(fā)展中藥材種植 二、 項(xiàng)目承擔(dān)單位： 香格里拉縣農(nóng)牧局 三、 項(xiàng)目背景 香格里拉縣基本情況 香格里拉縣是一個(gè)以藏族為主體，多民族共居，地域遼闊，資源豐富，環(huán)境優(yōu)美的高賽山區(qū)農(nóng)業(yè)貧困縣。位于東經(jīng)99176。 2139。100176。 1939。，北緯 26176。 5239。— 28176。 5239。之間，地處青藏高原南緣，橫斷山脈腹地，東與四川省稻城、木里二縣接壤，西、南與麗江縣、維西縣隔金沙江相望，北與德欽 縣一衣帶水，是滇、川、藏三省區(qū)交匯處，是舉世聞名的“三江并流”風(fēng)景區(qū)腹地。全縣國(guó)土面積 11613 平方公里， 2020年底全縣總?cè)丝?（其中農(nóng)業(yè)人口 ），轄 7鄉(xiāng) 4 鎮(zhèn)，63個(gè)村民委員會(huì)（辦事處）， 688 個(gè)村民小組， 818 個(gè)自然村。境內(nèi)居住著藏族、漢族、納西族、傈僳族、彝族、白族、回族、苗族、普米族 9 個(gè)世居民族和其它民族共 25 種，其中 3 藏族占總?cè)丝诘?43%。 香格里拉是全省最重要的資源富集地區(qū)之一，自古以來(lái)因