【正文】 報(bào)出。（2）季度報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、存貨明細(xì)、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)表、制造費(fèi)用明細(xì)表（工業(yè)用）、主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（工業(yè)用）、產(chǎn)品制造成本表（工業(yè)用）、銷售明細(xì)表（商業(yè)用）、經(jīng)營（銷售）費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表等，于季度末次月10日前報(bào)出。（3）報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、存貨明細(xì)表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、制造費(fèi)用明細(xì)表（工業(yè)用）、主營業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（工業(yè)用）、產(chǎn)品制造成本表（工業(yè)用）、銷售明細(xì)表（商業(yè)用）、經(jīng)營（銷售）費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)提、待攤、開辦費(fèi)、長期待攤費(fèi)用、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)表等，于末次月15日前報(bào)出。（4）集團(tuán)所屬各公司有下屬的獨(dú)立核算的分公司和辦事處的，報(bào)送時(shí)間可 順延五天。（5）月、季、年報(bào)表報(bào)送時(shí)間如遇節(jié)假日可順延。（6）駐外地分公司的報(bào)表，公司總部應(yīng)當(dāng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表并將其外地分公司的會(huì)計(jì)報(bào)表一并上報(bào)。（7）會(huì)計(jì)報(bào)表有下列情形時(shí)應(yīng)予更正：A． 數(shù)字、內(nèi)容與會(huì)計(jì)賬簿記載不一致；B． 繕寫、計(jì)算出差錯(cuò)； C． 未經(jīng)法定人簽名蓋章；D． 其他與制度規(guī)定不符合事項(xiàng)。二、財(cái)務(wù)情況說明書編寫及報(bào)送時(shí)間：財(cái)務(wù)部門必須按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表的簡(jiǎn)要說明，按季、按年編寫詳細(xì)的財(cái)務(wù)情況說明書。財(cái)務(wù)情況說明書必須隨同各類報(bào)表同時(shí)上報(bào)。編寫的主要內(nèi)容包括：（1）生產(chǎn)經(jīng)營情況；（2）資本的結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況；（3）利潤及利潤分配情況；（4）資金變動(dòng)周轉(zhuǎn)情況；（5）各項(xiàng)物資盤盈、盤虧、毀損及報(bào)廢情況；（6）會(huì)計(jì)核算方法變更，對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響程度；（7）其他有必要說明的情況。三、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)字是靜止的，只是了解經(jīng)營狀況的第一步，要深入了解財(cái)務(wù)經(jīng)營成果，財(cái)務(wù)部門在每個(gè)會(huì)計(jì)核算期末，應(yīng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)情況作出詳細(xì)的分析。分析時(shí)間要求：（1）月度分析于次月的6日前完成；（2）季度分析于季末次月10日前完成；（3）分析于終了次月15日完成。財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)經(jīng)營等部門的資料，首先對(duì)公司的總體經(jīng)營情況進(jìn)行分析，說明完成情況及影響的原因：（1）利潤完成情況分析A． 商品、產(chǎn)品利潤的分析將本期實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)利潤與本期編制的主營業(yè)務(wù)目標(biāo)利潤進(jìn)行比較，說明其完成情況，完成情況的比率以及對(duì)利潤影響程度，再按影響因素進(jìn)行具體分析。a． 商品、產(chǎn)品銷售收入的影響，商品、產(chǎn)品銷售收入分為銷售數(shù)量、銷售單價(jià)兩項(xiàng)因素，這兩項(xiàng)因素對(duì)銷售收入和利潤影響的程度。b． 商品、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化的影響，計(jì)算出由于結(jié)構(gòu)變化對(duì)利潤影響的程度。c． 商品、產(chǎn)品銷售成本的影響，計(jì)算出由于成本高低而產(chǎn)生的對(duì)銷售利潤的影響程度。B． 其他業(yè)務(wù)利潤的分析，分析在主營業(yè)務(wù)以外進(jìn)行的其他經(jīng)營活動(dòng)，對(duì)利潤的影響程度。C． 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用分析：首先將本期銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用總額與計(jì)劃總額進(jìn)行比較，計(jì)算出對(duì)利潤影響程度，再按具體項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比分析。D． 營業(yè)外收支凈額的分析：將本期營業(yè)外實(shí)際收支數(shù)與計(jì)劃數(shù)進(jìn)行比較并計(jì)算出對(duì)利潤的影響，再按具體項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比分析。（2）成本分析：A． 全部商品、產(chǎn)品成本分析：將公司本期全部商品、產(chǎn)品總成本與目標(biāo)總成本進(jìn)行比較，計(jì)算出升降差異再分析具體的升降因素。B． 可比產(chǎn)品成本降低情況分析：a． 可比產(chǎn)品成本降低情況分析：將本期可比產(chǎn)品實(shí)際總成本與按上年實(shí)際平均單位成本計(jì)算的總成本對(duì)比，確定可比產(chǎn)品的降低額和降低率。b． 可比產(chǎn)品成本按成本項(xiàng)目分析，將本期可比產(chǎn)品成本，按成本項(xiàng)目分為原材料、燃料、動(dòng)力、工資、廢品損失、制造費(fèi)用等項(xiàng)目與可比產(chǎn)品目標(biāo)成本的項(xiàng)目進(jìn)行比較，找出升高或降低的因素及原因分析其完成情況。c． 主要產(chǎn)品單位成本分析：將本期生產(chǎn)的主要產(chǎn)品的單位成本及成本項(xiàng)目與單位目標(biāo)成本及成本項(xiàng)目和上年的實(shí)際單位成本及成本項(xiàng)目進(jìn)行比較，確定其各成本項(xiàng)目的升降，并進(jìn)行具體分析。（3）資金分析資金分析以每個(gè)會(huì)計(jì)期末各項(xiàng)流動(dòng)資金占用數(shù)與上期數(shù)進(jìn)行比較分析。主要包括：A． 貨幣資金分析；B． 應(yīng)收賬款分析；C． 存貨分析。（4）財(cái)務(wù)情況的綜合分析及評(píng)價(jià)指標(biāo)：公司在會(huì)計(jì)期末總結(jié)和評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果。指標(biāo)包括：償還能力指標(biāo)，營運(yùn)能力指標(biāo)和盈利能力指標(biāo)。具體包括：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資本金利潤銷售利潤率、成本費(fèi)用率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、合同交付率等。財(cái)務(wù)分析方法：公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的主要方法有比較分析法、因素分析法、比率分析法、連環(huán)替代法等，各公司可根據(jù)實(shí)際情況具體運(yùn)用。財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度：財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析后，根據(jù)分析暴露出公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中存在的問題和不足，找出差距，提出解決及改進(jìn)措施、建議，由總經(jīng)理組織各有關(guān)部門研究決定貫徹意見，認(rèn)真組織實(shí)施。按年、為了管理好企業(yè)財(cái)產(chǎn)，使各種實(shí)物和現(xiàn)金、票據(jù)、賬賬、賬實(shí)相符，保證財(cái)產(chǎn)的安全與完整，對(duì)企業(yè)和企業(yè)所屬各公司的流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)可實(shí)行永續(xù)盤點(diǎn)或定期盤點(diǎn)，但年終必須進(jìn)行一次徹底清查盤點(diǎn)。一、財(cái)產(chǎn)清查范圍固定資產(chǎn)包括：機(jī)器設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、儀器設(shè)備、電子計(jì)算機(jī)、通用測(cè)試儀器設(shè)備、設(shè)備工具、工具及其他生產(chǎn)用具、非生產(chǎn)設(shè)備及器具、電視機(jī)、復(fù)印機(jī)、文字處理設(shè)備、電子通訊設(shè)備等。存貨包括：商品、材料、燃料、配品、配件、低值易耗品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、在建開發(fā)產(chǎn)品、在建工程等。現(xiàn)金票據(jù)。二、財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)的方法和步驟盤點(diǎn)以賬面數(shù)為準(zhǔn)，賬目完整，盤點(diǎn)實(shí)物要全面細(xì)致，不留死角，不得錯(cuò)盤、漏盤；實(shí)物的規(guī)格、型號(hào)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量單位、單價(jià)必須核對(duì)清楚，不許有錯(cuò)誤。以會(huì)計(jì)的明細(xì)賬為依據(jù)，以實(shí)物為基礎(chǔ)，實(shí)物與賬不符時(shí)，以實(shí)物確定盤盈虧數(shù)量和金額。賬物要掛鉤，相互對(duì)應(yīng)，相互銜接。查清原因后，填報(bào)財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)表。三、盤盈盤虧的處理盤盈的數(shù)量和金額，查清原因后，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理。盤虧的數(shù)量和金額，屬合理損耗，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理。屬于丟失短缺的，應(yīng)查清原因，追究責(zé)任，由過失人賠償。各種盤虧按規(guī)定權(quán)限應(yīng)由財(cái)務(wù)、審計(jì)、行政部門查核，領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門才能作賬處理。財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，要保持賬實(shí)、賬賬、賬證、賬表四相符。對(duì)賬實(shí)不符、數(shù)字不真實(shí)的必須返工，不返工重盤的不得審批，不準(zhǔn)調(diào)整賬目，不作會(huì)計(jì)處理。四、年終財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)時(shí)間，定于每年12月15日至20日進(jìn)行。財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)表報(bào)送時(shí)間為每年12月25日。原始憑證記錄的管理辦法按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息的規(guī)定，對(duì)取得或者填制原始憑證的基本要求如下：一、原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額。二、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。，必須加蓋本單位公章。三、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明，支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。四、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）復(fù)寫，并連續(xù)編號(hào)。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。五、發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗(yàn)收證明；退款時(shí)，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。六、職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。七、經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。八、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。第三篇：財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為建立符合深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）管理要求的財(cái)務(wù)制度體系，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范公司及控股子公司的財(cái)務(wù)行為，維護(hù)股東合法權(quán)益，特制定本制度。本制度依據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。第三條 公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是充分發(fā)揮公司整體優(yōu)勢(shì)，有效利用公司資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以合理的成本和資金投入，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。第四條 本制度規(guī)范本公司及控股子公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。各控股子公司按照本制度，結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，制定具體的適合各公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則，報(bào)公司備案。第二章 財(cái)務(wù)管理體制第五條 公司實(shí)行在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按分管權(quán)限及責(zé)任進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的財(cái)務(wù)管理體制。公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)按照《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)工作行使相關(guān)職權(quán)。第六條 公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)管理的職能部門，具體職責(zé)如下：貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其它相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，制定相關(guān)的規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。參與公司全面預(yù)算管理工作，協(xié)同其他部門共同提高公司預(yù)算管理水平。負(fù)責(zé)公司資金籌集，合理調(diào)配使用資金，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)建立健全成本管理體系，探索降低成本的途徑和方法。負(fù)責(zé)公司網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營。深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與公司的投資管理。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制相關(guān)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為管理層提供決策依據(jù)和建議。負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理。負(fù)責(zé)公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的財(cái)務(wù)審核。1負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目申報(bào)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)上報(bào)。1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、分類和歸檔。1公司安排的其他事項(xiàng)。第七條 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。（一）主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人主要職責(zé)如下：負(fù)責(zé)定期或不定期向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告工作，提出財(cái)務(wù)運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理等方面的分析和建議；負(fù)責(zé)參與公司經(jīng)營計(jì)劃制定、資產(chǎn)購置、對(duì)外投資、企業(yè)并購、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂等重大事項(xiàng)的研究、審議，協(xié)助管理層作出決策并負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)保障工作；負(fù)責(zé)建立健全和完善公司及控股子公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)監(jiān)控機(jī)制，監(jiān)督、檢查公司及控股子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，并對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性進(jìn)行監(jiān)督；負(fù)責(zé)審核公司財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性以及合法性負(fù)責(zé)，配合監(jiān)管部門、中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)及其他審計(jì)鑒證工作；負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的合法性、真實(shí)性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經(jīng)營行為，制訂相應(yīng)的防患制度、流程并推動(dòng)執(zhí)行；負(fù)責(zé)對(duì)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案；負(fù)責(zé)擬訂和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬訂資金籌集和使用方案；對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營計(jì)劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)核銷、壞賬處理方案和財(cái)務(wù)預(yù)決算；負(fù)責(zé)監(jiān)督控股子公司建立全面預(yù)算管理制度，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查；負(fù)責(zé)配合中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司資產(chǎn)的評(píng)估工作；負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門、金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等部門的報(bào)告和溝通工作。（二）主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人主要權(quán)限如下：財(cái)務(wù)決策參與權(quán)：參與公司對(duì)外投資、營銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項(xiàng)目建設(shè)、籌融資、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、利潤分配、預(yù)算、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂、業(yè)務(wù)流程再造等涉及財(cái)務(wù)收支的重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實(shí)性、效益性等方面進(jìn)行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；財(cái)務(wù)人員管理權(quán)：根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)及公司實(shí)際需要，落實(shí)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備；財(cái)務(wù)收支審核權(quán)：審核對(duì)固定資產(chǎn)購置、對(duì)外投資、工程項(xiàng)目建設(shè)、物料采購等事項(xiàng)的資金使用；審核物料采購、貨款結(jié)算、稅金計(jì)繳及各種費(fèi)用的報(bào)支；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，審核訴訟賠償，嚴(yán)禁設(shè)置賬外資產(chǎn)，參與公司績(jī)效考核制度制定與實(shí)施等；財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)：對(duì)公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用開支的合法性和真實(shí)性進(jìn)行審核，有權(quán)制止和糾正違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)資金安全；審核公司各部門和控股子公司經(jīng)營計(jì)劃完成情況及預(yù)算執(zhí)行情況，參與實(shí)施考核、監(jiān)督、控制和獎(jiǎng)懲；財(cái)務(wù)信息化實(shí)施權(quán)：主持公司財(cái)務(wù)信息化實(shí)施，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)接。對(duì)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和核算環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)控，確保系統(tǒng)安全、有效運(yùn)行。第八條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)工作行使下列職權(quán)：根據(jù)國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，擬訂公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算方面的各項(xiàng)管理制度，并組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的各項(xiàng)制度；負(fù)責(zé)定期或不定期向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告工作，提出會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)運(yùn)作、會(huì)計(jì)核算等方面的分析和建議；深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告并交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)；在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指導(dǎo)下，做好公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露及檢查工作，協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)工作，配合審計(jì)部完成內(nèi)審及跟進(jìn)工作；組織、審核、指導(dǎo)并監(jiān)督下屬員工規(guī)范地進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算；組織開展財(cái)務(wù)預(yù)算，草擬預(yù)算制度及預(yù)算報(bào)表；監(jiān)督公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析差異原因，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)人員的崗位設(shè)置、績(jī)效考核的實(shí)施及改進(jìn)工作，并提出相關(guān)建議；協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。第九條 各控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)本制度做好本單位財(cái)務(wù)管理工作，并接受公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)。第三章 會(huì)