【正文】 域是否妥善，幣券種類是否分清。(六)金庫(kù)鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門(mén)及庫(kù)門(mén)的啟用與庫(kù)內(nèi)的安全，金庫(kù)放置位置等是否適當(dāng)，嚴(yán)密辦理。(七)匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無(wú)匯出多日尚未解訖的匯款。(八)內(nèi)部往來(lái)帳，是否按月填制未達(dá)帳明細(xì)表，查對(duì)帳單是否依序保管。(九)內(nèi)部往來(lái)或外縣市單位往來(lái)帳，是否經(jīng)常核對(duì)。(十)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符。(十一)檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。有無(wú)零星付款的紀(jì)錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計(jì)數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符，有無(wú)不當(dāng)?shù)膲|款或已付款，而久未交貨的零星支付或請(qǐng)購(gòu)案件。第十五條 檢查各種信托資金帳時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)利率是否依照規(guī)定計(jì)算信托資金積數(shù)及利息計(jì)算是否經(jīng)過(guò)復(fù)核。(二)信托資金支付時(shí)，是否與各該明細(xì)分戶帳結(jié)余單據(jù)核對(duì)并依照規(guī)定結(jié)算利息。(三)委托戶之印鑒卡、帳卡有無(wú)登記戶籍資料身份證、統(tǒng)一編號(hào)，并經(jīng)主管人簽章證明。(四)信托資金付清時(shí)，應(yīng)注意其收回單據(jù)及帳卡，有否蓋結(jié)清或付訖戳記。(五)各種信托資金之委托中途取本結(jié)清及滿期續(xù)存等手續(xù)及計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)(包括逾期計(jì)息)是否依照規(guī)定辦理。(六)信托單及帳卡有否編號(hào)及經(jīng)復(fù)核，帳卡是否記載付息之記錄，已付清之信托單有無(wú)注銷(xiāo)，并經(jīng)驗(yàn)印其存根聯(lián)有無(wú)注銷(xiāo)，作廢存單有否連同存根聯(lián)注明及妥為保管。(七)根據(jù)信托單存根核對(duì)帳卡是否齊全相符無(wú)誤。(八)點(diǎn)檢信托單之庫(kù)存，是否與登記帳卡相符，其保管或開(kāi)發(fā)情形是否合于規(guī)定。(九)核對(duì)各項(xiàng)信托資金余額及轉(zhuǎn)籍金額是否與帳表相符。(十)積富信托資金之收金是否按日收取，并將收金卡整理完妥，拖延繳納者，是否按規(guī)定計(jì)收利息、支票繳納者是否填寫(xiě)支票行庫(kù)、帳戶、號(hào)碼及到期日。(十一)積富信托資金之收金是否經(jīng)常與客戶核對(duì)次數(shù)并相符。未收部分是否經(jīng)常抽查并辦理催收工作。第十六條 表報(bào)檢查，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)各種表報(bào)是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無(wú)缺漏。(二)各種報(bào)表內(nèi)容是否與帳簿上之記載相符。(三)數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確，簽章是否齊全。(四)報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。(五)表報(bào)保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。第十七條 檢查放款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)是否具備征信調(diào)查及按規(guī)定呈經(jīng)核準(zhǔn)，并依照條件辦理。(二)利率是否照規(guī)定計(jì)算并催收，并將記錄登載帳卡。(三)質(zhì)押手續(xù)是否完備，質(zhì)押品保存方法是否妥善，數(shù)量之折扣是否符合規(guī)定，并與帳卡記載數(shù)額相符，保險(xiǎn)額是否足額，受益手續(xù)是否完備，如遇質(zhì)押品不定或變值時(shí)，有否催贖或追加質(zhì)押品，收受質(zhì)押品制發(fā)收據(jù)時(shí)，有否設(shè)簿備查登記，質(zhì)押品發(fā)還時(shí)，收據(jù)有無(wú)收回注銷(xiāo)。(四)如有逾期未還，違約息是否計(jì)收，已否催收，若有發(fā)生呆滯情事，已否作適當(dāng)處理，是否已呈經(jīng)核準(zhǔn)，其處理手續(xù)是否合于規(guī)定。(五)保證人信用是否經(jīng)征信或調(diào)查，保證人死亡或損失信用時(shí)是否已催換保證。(六)借據(jù)金額與放款帳卡金額是否相符，借據(jù)借款關(guān)系人印鑒與約定書(shū)、印鑒卡等是否相符。(七)借貸案償還部分款項(xiàng)或追加貸款時(shí)，其有關(guān)單據(jù)及帳冊(cè)是否注明。(八)營(yíng)業(yè)單位所受理之信托單質(zhì)押貸款余額是否每月與放款保證科對(duì)帳，帳卡之整理，保管是否妥善。第十八條 檢查保證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)保證案件是否經(jīng)征信或調(diào)查暨依規(guī)定手續(xù)及奉準(zhǔn)辦理，簽章是否齊全。(二)應(yīng)收手續(xù)費(fèi)是否依規(guī)定計(jì)算，其收款程序是否符合規(guī)定。(三)保證金額是否與保證契約或保證函件留底及帳冊(cè)相符。(四)保稅案件沖銷(xiāo)金額，是否與稅捐稽征機(jī)關(guān)解除責(zé)任函所列數(shù)額及帳冊(cè)相符。(五)擔(dān)保品性質(zhì)、種類、數(shù)額是否符合規(guī)定，應(yīng)辦質(zhì)押手續(xù)已否辦妥，以有價(jià)證券或信托單擔(dān)保者，是否與帳冊(cè)相符，保管是否妥善。(六)保證而未解除責(zé)任案件，是否經(jīng)常清理，逾期案件是否清理催結(jié)。(七)委托人未能依約償付保證款項(xiàng)，如發(fā)生墊付或轉(zhuǎn)作貸款時(shí)，是否報(bào)奉核準(zhǔn)，其帳冊(cè)是否已作適當(dāng)之記載，同時(shí)是否迅予追償，或追?；蜃鬟m當(dāng)之處理。(八)分批保證陸續(xù)沖銷(xiāo)之保證案件，其保證總額有無(wú)超過(guò)契約規(guī)定，其續(xù)保及沖銷(xiāo)是否詳細(xì)記載。(九)以本票作為擔(dān)保品者，其發(fā)票人、背書(shū)人之信用及財(cái)務(wù)狀況是否經(jīng)征信或調(diào)查及呈奉核準(zhǔn)。第十九條 檢查各種證券交易帳時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)當(dāng)日交易之證券，是否翌日收足價(jià)款或繳足證券，約期交割者具有現(xiàn)品提繳清單。(二)各筆交易是否有場(chǎng)內(nèi)成交單，成交時(shí)是否按時(shí)填制成交單日?qǐng)?bào)表及傳票。(三)各種交易是否與帳冊(cè)所載相符。(四)承銷(xiāo)各種證券，應(yīng)具有之文件是否齊全，是否記帳登帳。(五)承銷(xiāo)各種證券價(jià)款之收付與申請(qǐng)單是否相符。□ 財(cái)務(wù)稽核第二十條 檢查有價(jià)證券時(shí)，應(yīng)與有關(guān)帳表核對(duì)，并注意下列事項(xiàng)：(一)購(gòu)入及出售有無(wú)核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。(二)證券種類、面值及號(hào)碼，是否與帳簿記載相符。(三)債券附帶的息票是否齊全，并與帳冊(cè)相符。(四)本息票有無(wú)到期或是否齊全，并與帳冊(cè)相符。第二十一條 檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價(jià)值的憑證單據(jù)時(shí)，應(yīng)注意其是否存放庫(kù)內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開(kāi)出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊(cè)與庫(kù)存查核者相符有無(wú)漏記，如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢?cè)虿z閱其有關(guān)單據(jù)。第二十二條 各種房地產(chǎn)契約書(shū)及其收租情況是否妥善?！?總務(wù)人事稽核第二十三條 檢查各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)總公司各單位，各項(xiàng)費(fèi)用支付與物品領(lǐng)用是否已依規(guī)定呈核準(zhǔn)許核銷(xiāo)。(二)各縣市單位的費(fèi)用，是否在預(yù)算范圍內(nèi)，或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支，是否有浪費(fèi)或業(yè)務(wù)上無(wú)需要的開(kāi)支，各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。(三)各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。第二十四條 檢查儲(chǔ)藏物品，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)儲(chǔ)藏物品的種類、數(shù)量、價(jià)格是否與帳簿(冊(cè)、卡)記載相符，有無(wú)遺漏或短少。(二)儲(chǔ)藏物品的保管是否妥善。(三)儲(chǔ)藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購(gòu)案相符。(四)領(lǐng)物憑證，是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。(五)已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)帳者，與儲(chǔ)藏物品合計(jì)表，是否與帳面存量相符。(六)有無(wú)損壞待廢物品，帳簿是否注明，所存應(yīng)報(bào)廢物品，數(shù)量是否與帳簿記載相符。第二十五條 檢查交通運(yùn)輸及設(shè)備登記卡附項(xiàng)設(shè)備登記卡時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。(二)各種登記卡的記載是否正確詳明。(三)核對(duì)財(cái)物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏編號(hào)、漏記帳的財(cái)物。(四)登記卡是否登記有關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。(五)檢查人員如認(rèn)為必要時(shí)，得依據(jù)登記卡或財(cái)務(wù)登記有關(guān)帳簿，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)或抽查盤(pán)點(diǎn)，相互核對(duì)。第二十六條 營(yíng)業(yè)用品器具是否編號(hào)設(shè)簿登記并查點(diǎn)是否齊全，各種印章的保管是否妥善。第二十七條 人事檢查應(yīng)注意下列事項(xiàng)(一)各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時(shí)間辦公，并在簽到簿上簽到及有無(wú)遲到早退現(xiàn)象。(二)各單位辦事人員對(duì)于顧客是否竭誠(chéng)招待，有無(wú)稍有怠慢現(xiàn)象。(三)各單位目前業(yè)務(wù)繁簡(jiǎn)與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無(wú)應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。(四)各單位辦事人員對(duì)本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng)，有無(wú)能力優(yōu)異，表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。(五)各單位人員于上班時(shí)間中，其儀表、態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。(六)職員身份保證書(shū)，是否齊全，保證人是否已作好對(duì)保工作，并對(duì)保證人資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估，且是否閱覽行政機(jī)關(guān)資料核對(duì)?！?附 則第二十八條 本辦法呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后施行，修正時(shí)亦同。