物業(yè)費用中涉及的不同增值稅情況精選多篇-資料下載頁
2025-10-26 12:17本頁面
【正文】 應(yīng)做處理： 借：內(nèi)部往來內(nèi)部調(diào)撥（輔助簡易計稅項目）100萬 貸：原材料鋼筋（輔助一般計稅項目）100萬 簡易計稅項目應(yīng)做處理：借：原材料鋼筋（輔助簡易計稅項目）100萬 貸：內(nèi)部往來內(nèi)部調(diào)撥（輔助一般計稅項目）100萬 借：原材料鋼筋（輔助簡易計稅項目）16萬 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出16萬 有些建筑企業(yè)全部以一般計稅項目的名義采購，然后再內(nèi)部調(diào)撥給簡易計稅項目使用，這樣進項稅額就變相抵扣了。內(nèi)部調(diào)撥時，如果是一般計稅項目調(diào)撥給簡易計稅，相應(yīng)的進項稅額是必須做轉(zhuǎn)出的。某一項成本超過正常值的15%遇到稅務(wù)檢查就會被預(yù)警。一般來說領(lǐng)用材料肯定有領(lǐng)用記錄，領(lǐng)用記錄就可以區(qū)分使用對象；如果實在沒有記錄，那么就按簡易計稅項目的收入占公司總收入比例來決定進項稅額轉(zhuǎn)出的比例。第四篇：增值稅零申報涉及的問題增值稅零申報涉及的問題 什么是零申報零申報指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，當(dāng)期增值稅、企業(yè)所得稅等真實申報數(shù)據(jù)全部為0，可以進行零申報。什么情況下可以零申報零申報并不僅僅指收入為零。增值稅小規(guī)模納稅人當(dāng)期收入為0就可以零申報； 增值稅一般納稅人如果當(dāng)期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，才可以零申報； 企業(yè)所得稅納稅人當(dāng)期未經(jīng)營，收入、成本都為0才能零申報。何為長期零申報通常情況下，稅務(wù)機關(guān)認定半年以上為長期，當(dāng)然具體時限還是以各省、市稅務(wù)機關(guān)認定的時間為準(zhǔn)。第五篇：增值稅專用發(fā)票使用涉及的問題增值稅專用發(fā)票使用涉及的問題增值稅專用發(fā)票只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，增值稅小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人不得領(lǐng)購使用。但是，一般納稅人如有下列情形之一者，不得領(lǐng)購開具增值稅專用發(fā)票：，不能向稅務(wù)機關(guān)準(zhǔn)確提供增值稅銷項稅額、進項稅額、應(yīng)納稅額數(shù)據(jù)及其他有關(guān)增值稅稅務(wù)資料的?！抖愂照鞴芊ā芬?guī)定的稅收違法行為，拒不接受稅務(wù)機關(guān)處理的。，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正而仍未改正的：（1）虛開增值稅專用發(fā)票；（2）私自印制專用發(fā)票；（3）向稅務(wù)機關(guān)以外的單位和個人買取專用發(fā)票；（4）借用他人專用發(fā)票；（5）未按規(guī)定開具專用發(fā)票；（6）未按規(guī)定保管專用發(fā)票和專用設(shè)備；（7）未按規(guī)定申請辦理防偽稅控系統(tǒng)變更發(fā)行；（8）未按規(guī)定接受稅務(wù)機關(guān)檢查。：，從事廢舊物資回收經(jīng)營業(yè)務(wù)的增值稅一般納稅人銷售廢舊物資，不得開具印有“廢舊物資”字樣的增值稅專用發(fā)票。納稅人取得的2009年1月1日以后開具的廢舊物資專用發(fā)票，不得作為增值稅扣稅憑證。原因：取消“廢舊物資回收經(jīng)營單位銷售其收購的廢舊物資免征增值稅”
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