【正文】 息。第五條 委托貸款期限不超過一年。第六條 委托貸款利率由委托人和借款人根據(jù)中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定的各類貸款利率協(xié)商確定。第七條 借款人應(yīng)在委托貸款到期后 5 個(gè)工作日內(nèi)將委托貸款本金和利息一次性劃轉(zhuǎn)至委托人指定的賬戶。第八條 借款人應(yīng)承擔(dān)委托貸款而發(fā)生的手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。第九條 委托人、借款人與銀行簽訂的委托貸款協(xié)議或合同應(yīng)在獲得委托人、借款人審批機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)后生效實(shí)施。（一）當(dāng)委托人或借款人為股份公司時(shí)，委托貸款事項(xiàng)應(yīng)由股份公司總經(jīng)理或董事會(huì)根據(jù)其權(quán)限審批后實(shí)施，超過董事會(huì)權(quán)限的應(yīng)提交股份公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）當(dāng)委托人或借款人為下屬公司時(shí)，委托貸款事項(xiàng)應(yīng)由下屬公司董事會(huì)根據(jù)其權(quán)限審批，超過下屬公司董事會(huì)權(quán)限的應(yīng)提交其股東會(huì)審批。下屬公司董事會(huì)或股東會(huì)審批其委托貸款事項(xiàng)后，應(yīng)提交股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。第十條 委托貸款所使用的資金應(yīng)為集團(tuán)內(nèi)各公司的自有資金，其他性質(zhì)的資金不得進(jìn)行委托貸款。第三章 釋 義第十一條 本制度所認(rèn)定的委托貸款是指委托人（資金借出方）提供資金并確定貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等，指定銀行代理發(fā)放并協(xié)助收回的貸款，其貸款風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行只收取相應(yīng)委托貸款手續(xù)費(fèi)。第十二條 委托人是指委托貸款資金借出方。第十三條 銀行是指具有委托貸款經(jīng)營(yíng)資格的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)。第十四條 借款人是指委托貸款資金借入方。第四章 附 則第十五條 本制度與屆時(shí)有效的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定相抵觸時(shí)，以屆時(shí)有效的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。第十六條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十七條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。第五篇：集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度第一章 總則第一條 目的為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)下屬分子公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化各分子公司銀行賬戶管理, 保證資金安全，特制定本制度。第二條 適用范圍本制度適用于集團(tuán)各級(jí)分子公司。第二章 銀行開戶設(shè)立第三條 銀行賬戶審批所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報(bào)集團(tuán)總部審批后方可辦理。第四條 銀行賬戶類型根據(jù)集團(tuán)資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。第五條 大額賬戶分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個(gè)收入賬戶。第六條 收入賬戶分子公司開立2個(gè)或2個(gè)以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營(yíng)收款。分子公司只能設(shè)立一個(gè)收入歸集賬戶 第七條 支出賬戶分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運(yùn)營(yíng)賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務(wù)需要需開立二個(gè)或二個(gè)以上基本運(yùn)營(yíng)賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶?；具\(yùn)營(yíng)賬戶開立原則上最多不超過3個(gè)，即基本支出賬戶、國(guó)稅納稅專戶、地稅納稅專戶。第八條 結(jié)算卡管理 分子公司原則上不允許開通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團(tuán)總部申批同意后，可開通一個(gè)銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。收入賬戶禁止開通結(jié)算卡功能。第三章 銀行賬戶印鑒管理第九條 銀行賬戶印鑒設(shè)立分子公司銀行賬戶至少預(yù)留兩枚印章，即財(cái)務(wù)專用章加私人印章（或手簽）。第十條 大額賬戶印鑒管理大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團(tuán)總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理分子公司支出賬戶的預(yù)留私人印章為頂目公司負(fù)責(zé)人（或集團(tuán)指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章和私人印章不得由同一人保管。（一）財(cái)務(wù)專用章分子公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。使用時(shí)須登記印章使用臺(tái)賬。（二）私人印章 分子公司大額賬戶私人印章由集團(tuán)總部保管。，其預(yù)留私人印章由頂目公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。第十三條銀行賬戶印鑒代管印章保管人外出時(shí)間超一周時(shí)。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況?？蓪⒂¤b委托他人代管。代管時(shí)必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：（一）財(cái)務(wù)專用章轉(zhuǎn)本部門下一級(jí)別員工。如財(cái)務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管代管,代管人嚴(yán)格按規(guī)定登記印章使用臺(tái)賬。（二）私章和專用章代管時(shí)必須執(zhí)行分開管理原則, 禁止一人同時(shí)代管。第四章 銀行賬戶網(wǎng)銀管理第十四條 銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)分子公司開立網(wǎng)上銀行須設(shè)置分級(jí)授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)務(wù)人員包括：錄入員、授權(quán)審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。（一）大額賬戶分子公司大額賬戶至少設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。大額賬戶的授權(quán)審批人由集團(tuán)總裁指定集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。（二）支出賬戶分子公司支出賬戶需設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。最高授權(quán)人須為分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如分子公司無財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心指定）。第十五條 銀行賬戶網(wǎng)銀U盾保管（一）分子公司錄入員、各級(jí)授權(quán)人的U盾和密碼須由各級(jí)用戶本人使用保管。禁止一人同時(shí)保管。（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級(jí)授權(quán)人的 U盾和密碼不允許交予他人保管使用。（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動(dòng)、或U盾和密碼交予他人代管時(shí)。需將網(wǎng)銀U盾和密碼等辦理移交手續(xù),接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。第五章 銀行賬戶使用管理第十六條 收入賬戶資金管理（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。(四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對(duì)內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。第十七條 支出賬戶資金管理（一）基本運(yùn)營(yíng)賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營(yíng)過程中各項(xiàng)費(fèi)用支出。如工資、差旅費(fèi)、稅款、對(duì)外結(jié)算款等。（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團(tuán)劃撥）。（三）基本運(yùn)營(yíng)賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。第六章 銀行賬戶交更、撤銷第十九條 銀行賬戶變更（一）對(duì)于收購(gòu)企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時(shí)，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。（二）分子公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,出納調(diào)離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預(yù)留印鑒的變更。第七章 附則第二十條 本制度由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。2016年12月集團(tuán)財(cái)務(wù)中心