幫扶資金管理制度-資料下載頁
2024-11-09 04:29本頁面
【正文】 ，并在發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章；作廢發(fā)票和收據(jù)必須注明“作廢”，全聯(lián)保存，不得任意撕毀；每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號(hào)碼、實(shí)際填票起止日期、填開金額、作廢份數(shù)，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定核銷和保管，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀；發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。發(fā)票一旦丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。第五條 其它出納員如請(qǐng)假或出差，將工作臨時(shí)交付其他財(cái)務(wù)人員時(shí)，應(yīng)以書面方式進(jìn)行交接，做好資金余額備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字，返回接班后也以書面方式交接工作。簽批: 編制:財(cái)務(wù)部/ 4第五篇：資金管理制度資金管理制度按照國家的資金結(jié)算和管理的相關(guān)制度，執(zhí)行公司總部的資金管理要求，公司特制定有關(guān)資金管理制度如下：第一條庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，即以正常日開支的35天用量為限。第二條所有現(xiàn)金收入都要送存銀行，嚴(yán)禁以收入的現(xiàn)金支付任何支出。第三條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，禁止白條抵庫。出納人員要及時(shí)準(zhǔn)確記載日記賬，做到庫存現(xiàn)金、日記賬、財(cái)務(wù)報(bào)表三者相符，并編制月現(xiàn)金結(jié)報(bào)表，報(bào)給相關(guān)人員。及時(shí)、準(zhǔn)確地登記銀行日記賬，對(duì)銀行存款每月都要進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)不符要編制銀行余額調(diào)節(jié)表。第四條 辦理銀行資金手續(xù)的票據(jù)和章印應(yīng)分別由二人以上保管，不能由一人同時(shí)保管和辦理。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格審核票證的合理、合法、真實(shí)性后，并憑手續(xù)完備的票據(jù)，才能支付款項(xiàng)，不得對(duì)白條、收據(jù)性質(zhì)的票據(jù)支付款項(xiàng)，違規(guī)造成的后果由責(zé)任人全額負(fù)責(zé)。第五條 財(cái)務(wù)每月要對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付單位（包括關(guān)聯(lián)企業(yè)）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、核對(duì)和催要，對(duì)信用差的要采取必要的措施，使資金的占有做到合理有序。第六條 采購人員在申請(qǐng)往來單位應(yīng)付款項(xiàng)時(shí)，貨款由采購人員交付對(duì)方。但需先填寫付款申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)核對(duì)并排資金計(jì)劃，原則上每周五下午排資金。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款，并將經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)單和付款憑證一并存檔，其他人員使用資金前，先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條 銷售貨款如是現(xiàn)金或是匯票須當(dāng)日（特殊情況于次日）送交財(cái)務(wù)部門入賬，如是按合同付款則合同到期由財(cái)務(wù)和銷售人員一起收回并入賬。第八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期（每月至少一次）、不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和核查，并接受相關(guān)人員的監(jiān)督和審核。
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