【正文】 的提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。(二)目標(biāo)設(shè)定，即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標(biāo)，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度(三)事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實現(xiàn)。建立函蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理體系，對目標(biāo)產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。(四)風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。(五)風(fēng)險對策。即：指公司管理層負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。定期或不定期組織審計、檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)部門及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。(六)控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。(七)信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系 遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。(八)監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險的發(fā)生。第三章 風(fēng)險管理的組織體系第八條 風(fēng)險管理層級包括整個董事會、公司管理層、各職能部門。各個層級都要堅持同樣的目標(biāo)；每個層次都必須從上述八個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。第九條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。第十條 風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責(zé)。第十一條 財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理是單位風(fēng)險控制的關(guān)健人員之一，財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向公司總經(jīng)理報告的同時，及時向董事會報告。第四章 風(fēng)險管理的理念和文化第十二條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于擔(dān)保業(yè)務(wù) 遼寧藍海科技風(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度 的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。第十三條 通過加強對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自學(xué)性。第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程第十四條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個業(yè)務(wù)部門和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理，將聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。第十五條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善擔(dān)保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制，駕駛操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。第六章 風(fēng)險管理的計量和方法第十六條 風(fēng)險管理的方法。主要有：(一)既重視審保分離，又重視全程管理；(二)既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作多種類型風(fēng)險管理；(三)既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險； 遼寧藍海科技風(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度(四)事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；(五)懲戒功能和激勵功能并重管理；(六)源頭控制管理和未端治理管理相結(jié)合；(七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同部門、不同項目以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。定量主要結(jié)合以下指標(biāo)進行。信用風(fēng)險指標(biāo)不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險/信用風(fēng)險資產(chǎn)*100%，控制在不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款*100%，控制在資產(chǎn)損失準備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準備*100%，控制在120%；第七章 風(fēng)險管理的重點第十八條 政策。本公司以服務(wù)營口地區(qū)中、小企業(yè)為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為融資擔(dān)保策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)(擔(dān)?？蛻舻男袠I(yè)、發(fā)展對象)的負面影響。第十九條 法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能 遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的原因通常包括有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如知識產(chǎn)權(quán))等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。第二十條 授權(quán)。本公司對高級管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十一條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信擔(dān)保管理，健全客戶擔(dān)保信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審保分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止違反擔(dān)保原則發(fā)放人情擔(dān)保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔(dān)保。實行最高授信擔(dān)保額度管理，對同一客戶實施最高額度擔(dān)保授信。第二十二條 會計。嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息(報表)。第二十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備；建立資本約束機制和資本充足率管理制度，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度第八章 附 則第二十四條 本制度自本公司總經(jīng)辦審議通過后實施。第二十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第二十六條 本制度由本公司總經(jīng)辦負責(zé)修訂解釋。