【正文】 審批程序，實行分級管理。對經(jīng)過調查認證確定為符合擔保條件的項目，在辦理擔保手續(xù)過程中，必須嚴格審批。六、嚴格落實反擔?？刂拼胧?。/ 7（一）凡申保企業(yè)申保貸款擔保的必須嚴格落實反擔保控制措施，原則上主要反擔保措施應達到下列要求之一：流通性、變現(xiàn)性較強的有價證券、債權憑證質押反擔保；產(chǎn)權明晰、變現(xiàn)性強的不動產(chǎn)抵押反擔保；經(jīng)本公司審查認可的第三人保證反擔保；有能力的縣、區(qū)財政反擔保；列入財政預算安排、預算外資金安排的拔款計劃或類似于此類資金的反擔?？刂疲豢刹僮鞯?、無爭議的預期債權或類似債權的反擔?？刂?；其它經(jīng)本公司認可的風險控制措施。（二）反擔保措施的落實與審查。為了增強借款人使用貸款的責任心，對其進行有效的約束，促進其改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，公司按照“區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持”原則，依據(jù)受保企業(yè)信用等級、預期收益、擔保金額等情況確定擔保項目是否要求提供反擔保措施。對資信等級較差的企業(yè)必須要求提供有效、可靠的反擔保措施。對反擔保人提供的抵押物（質押物）的真實性、有效性、合法性審查，審查無誤后方可接收。首先要根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，認定該財產(chǎn)權利是否屬于法律允許的可作抵押、質押的財產(chǎn)和權屬；其次，要核實驗證該財產(chǎn)權利的產(chǎn)權或使用權；最后，要經(jīng)評估機構評估后，由公司確認該抵押物（質物）的價值，再按一定抵（質）押貸款率確定擔保額度。確定時可參考如下折率：存單、國庫券等有價證券質押貸款率≤90%；房地產(chǎn)、營運車輛抵押貸款率≤80%；樓宇按揭抵押貸款率≤70%；上市股票抵押貸款率≤50%。審查確認反擔保人的資格、保證意向和保證能力。按照《擔保法》之規(guī)定，反擔保人必須是具有代借款人清償債務能力的法人、其他組織或者公民。對《擔保法》規(guī)定不能作保證人的國家機關、學校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、職業(yè)團體、企業(yè)法人的分支機構（有法人書面授權的，可以在授權范圍內(nèi)提供保證）和職能部門等要明確通知借款人更換反擔保人；核實反擔保人保證意見的真實性；審查反擔人保證能力。計算保證能力可以參考如下公式：反擔保人的保證能力=資產(chǎn)總額待處理財產(chǎn)損失已對外擔保額已作抵押額無形資產(chǎn)。辦理反擔保合同（合同文本由公司統(tǒng)一定式）。辦理反擔保抵押，必須依法到有關部門辦理登記：以土地使用權抵押的，到核發(fā)土地使用權證書的主管部門辦理登記；以房地產(chǎn)、廠房等建筑物抵押的，到政府規(guī)定的部門登記；以車輛抵押的，到運/ 7輸工具的管理部門登記；以設備和其他動產(chǎn)抵押的，到財產(chǎn)所在地工商行政管理部門登記。辦理反擔保質押合同以動產(chǎn)出質的，自質物移交于質權人占有時生效；以權利憑證質押的，自權利憑證交付之日生效；以依法轉讓的股票出質的，自向證券登記機構辦理出質登記之日起生效；以有限責任公司的股份出質的，自股份出質記載于股東名冊之日起生效。七、建立事中控制預警制度。事中控制責任人應嚴密關注下列預警信號，以便及時采取對應措施，控制擔保風險。（一）財務報表反映的預警信號：不能及時報送財務報表，或財務報表不完整、不連續(xù)。存貨的突然增加。應收帳款的收回拖延。經(jīng)營成本的上升和利潤下降。銷售額連續(xù)下降或大幅度上升。以短期融資作長期投資。應付帳款出現(xiàn)異常的增加、延長支付。（二）銀行帳戶上反映的預警信號：存款余額不斷下降。不能支付到期的貸款本息、應付票據(jù)。借款人被其他債權人追討欠款。借款人不能按期支付利息。（三）經(jīng)營管理方面的預警信號：經(jīng)營管理混亂，環(huán)境臟、亂、差，工作紀律松懈。廠房和設備陳舊、維修不善，運轉率低。企業(yè)的產(chǎn)品市場份額縮小或在市場競爭中處于不利地位。存貨大量積壓。與主要供貨商關系緊張。/ 7生產(chǎn)規(guī)模過度擴張。（四）管理層方面的預警信號：對銀行或公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度。主要管理人員的重大人事變動影響企業(yè)運作。管理層缺乏長遠的經(jīng)營策略，對市場需求及經(jīng)濟環(huán)境的變化應變能力不強。經(jīng)營體制重大變化，機構重大調整。（五）或有事項方面的預警信號：出現(xiàn)稅務方面的強制措施。出現(xiàn)重大訴訟情況。出現(xiàn)重大質量、設備、安全事故。八、防范不確定的擔保風險因素。不確定風險項目的界定：以下兩種情況應界定為不確定風險項目；（一）經(jīng)營正常，但不能提供完整財務信息的企業(yè)申請的經(jīng)營資金貸款擔保項目。（二）不屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，只能提供相關評價信息的擔保項目。對不確定風險項目的擔保條件：不確定風險擔保項目應具備以下基本條件。（1）能夠取得協(xié)議金融機構的貸款意向并無信用劣跡記錄；（2）項目或企業(yè)法定代表人個人信用品質良好；（3）能提供擔保公司認定的反擔保措施。Ⅰ類項目具體條件：（1）企業(yè)具有正常的經(jīng)營現(xiàn)金流量；（2）調查認定的資產(chǎn)負債率小于70%；（3）申請保額不超過調查認定凈資產(chǎn)的50%。Ⅱ類項目具體條件： / 7（1）具體切實可行的還款來源；（2）項目業(yè)主自有資金比例大于50%；（3）申請保額不超過項目自有資金的50%。（三）、不確定風險項目調查內(nèi)容：Ⅰ類項目的調查內(nèi)容：（1）注冊資本及到位情況、股東及之間關系；（2）工商注冊及年檢情況；（3）經(jīng)營范圍及近幾年經(jīng)營情況；（4）財務狀況：資產(chǎn)總額、負債總額、應收、應付帳款、主要資產(chǎn)名稱、單值、座落位置及權屬狀況等。（5）納稅、涉訴等重大或有事項情況；（6）歷史融資及信用記錄，市場信用等事項記錄；（7）法定代表人或主要經(jīng)營者人品、履歷、家庭及信用狀況；（8）反擔保措施相關情況；（9）主要往來單位情況；（10）其它重大事項。Ⅱ類項目調查內(nèi)容：（1）融資主體或真實融資主體的合法性及相關信息；（2）融資項目的可行性分析資料：手續(xù)是否齊全、程序是否合法、總投資額、自籌資金數(shù)量，目前進展情況、未來前景預測、還款來源等。（3）項目負責人及承擔反擔保責任相關人員人品、履歷、家庭及信用情況；（4）主要往來單位情況；（5）重大或有事項情況；（6）其他重大事項。（四）、項目評價：（1）擔保項目調查后，由項目經(jīng)理按照調查內(nèi)容要求提交書面《調查報告書》，《調查報告書》內(nèi)容含項目概述、調查情況、存在問題及對策建議、風險控/ 7制等部分。（2）審保小組人員根據(jù)調查人員口頭匯報、《調查報告書》反映情況及相關信息，依據(jù)擔保公司業(yè)務制度的基本原則，結合自己的專業(yè)經(jīng)驗作出有利和不利因素分析，并對風險控制預案提出完善建議。（3）審保小組成員綜合考慮各方面分析因素，獨立決策并提出書面表決意見。九、建立代償制度、落實追償措施。對于逾期擔保貸款，公司應建立代償制度。當擔保貸款到期不能償還時，首先由貸款銀行組織催收與追償，直至采取法律手段依法收貸。對于采取以上措施仍無法追回的貸款本息，公司憑貸款銀行的代償通知書，根據(jù)有關協(xié)作合同經(jīng)調查核實后承擔代償責任。公司履行代償義務后，在法律關系上由擔保人變?yōu)閭鶛嗳?，相應取得追索權，通過下列方式展開追償，以彌補公司擔保資金的損失：（一）追究反擔保人及受保人民事賠償責任；（二）變現(xiàn)其抵押物、質押物；（三）租賃其資產(chǎn)，以租賃收入彌補損失；（四）委托經(jīng)營其資產(chǎn)，以經(jīng)營收入彌補損失；（五）拍賣、變賣其資產(chǎn)，以其收入彌補損失；（六）其他合法處置方式。隨著擔保規(guī)模的增加，風險也相應增大，防范風險顯得更為重要。公司堅持規(guī)范運作，切實把控制風險作為基本準則，放在第一位，在風險防范上強調穩(wěn)健性、安全性，正確處理好規(guī)避風險與擔保規(guī)模的關系。/ 7