【正文】 第二十六條 本制度由本公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)修訂解釋。遼寧藍(lán)?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度第八章 附 則第二十四條 本制度自本公司總經(jīng)辦審議通過后實施。第二十三條 資本充足與損失撥備。嚴(yán)格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機(jī)技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。實行最高授信擔(dān)保額度管理，對同一客戶實施最高額度擔(dān)保授信。第二十一條 授信。第二十條 授權(quán)。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能 遼寧藍(lán)?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度造成經(jīng)濟(jì)損失。要重視國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對各產(chǎn)業(yè)(擔(dān)?？蛻舻男袠I(yè)、發(fā)展對象)的負(fù)面影響。信用風(fēng)險指標(biāo)不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險/信用風(fēng)險資產(chǎn)*100%，控制在不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款*100%，控制在資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備*100%，控制在120%；第七章 風(fēng)險管理的重點第十八條 政策。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。主要有：(一)既重視審保分離，又重視全程管理；(二)既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作多種類型風(fēng)險管理；(三)既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險； 遼寧藍(lán)?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度(四)事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；(五)懲戒功能和激勵功能并重管理；(六)源頭控制管理和未端治理管理相結(jié)合；(七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。完善擔(dān)保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，駕駛操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。第十五條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程第十四條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個業(yè)務(wù)部門和各類型的風(fēng)險。風(fēng)險存在于擔(dān)保業(yè)務(wù) 遼寧藍(lán)海科技風(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度 的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻(xiàn)計獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。第四章 風(fēng)險管理的理念和文化第十二條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。第十條 風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負(fù)責(zé)。各個層級都要堅持同樣的目標(biāo)；每個層次都必須從上述八個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。即：對內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點，同時參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險的發(fā)生。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系 遼寧藍(lán)?？萍硷L(fēng)險融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險管理制度統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作，且進(jìn)行仔細(xì)、獨立地監(jiān)督。(六)控制活動。定期或不定期組織審計、檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，糾正內(nèi)部控制存在的問題。(五)風(fēng)險對策。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標(biāo)的實現(xiàn)。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標(biāo)，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。公司管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用于識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測。即：董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。第七條 為服務(wù)并實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)，全面風(fēng)險管理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的八個構(gòu)成要素，并能有效運行。經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源，以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)。第五條 全面風(fēng)險管理是一個過程，它由董事會(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項活動之中，旨在用于識別可能會影響的潛在事件，管理風(fēng)險以使其在本公司的風(fēng)險承受能力或風(fēng)險偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。市場風(fēng)險，是指由市場價格(擔(dān)保費率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動所造成業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。聲譽(yù)風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素第四條 風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利(負(fù)面)影響的事件發(fā)生的可能性。(四)職責(zé)分明原則。(三)預(yù)防為主原則。(二)制度優(yōu)先原則。(一)全面管理原則。第二條 風(fēng)險管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險的各項政策措施，樹立全面風(fēng)險管理理念，健全風(fēng)險管理組織體系，改進(jìn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險全程管理，增強(qiáng)識別、計量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險能力，提高風(fēng)險管理水平，確保風(fēng)險在可控目標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。414工資損失的，公司將根據(jù)管理權(quán)限對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行行政處分、追究法律責(zé)任。三、項目經(jīng)理應(yīng)做好被稽核企業(yè)和評審顧問間的協(xié)調(diào)工作，保證稽核工作的良好界面。第五條 稽核要求一、項目經(jīng)理應(yīng)積極主動的配合評審顧問的稽核工作，對于評審顧問針對項目提出的疑問給予及時答復(fù)。第四條 稽核方式由項目經(jīng)理配合稽核人員以現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查的方式進(jìn)行。第三條 稽核依據(jù)一、文檔材料：擔(dān)保項目資料文檔，包括項目評審報告、企業(yè)基本信息材料、企業(yè)財務(wù)報表、企業(yè)貸款卡信息、信用狀況、訴訟情況等。第二條 稽核范圍包括但不限于對擔(dān)保項目情況和項目經(jīng)理盡職調(diào)研情況的稽核。（三）累計欠息三個月及以上，或等額還款累計逾期三期及以上，預(yù)計項目逾期或代償風(fēng)險很大。四、在前述風(fēng)險預(yù)警信號基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為三級預(yù)警：（一）第一還款來源枯竭，資不抵債，民存實亡。二、具備以下情形之一，應(yīng)將項目分類為一級預(yù)警：（一）與上同期相比，主營業(yè)務(wù)收入下降30%以上，或主營010深跡象；（十五）其他風(fēng)險預(yù)警信號。對于關(guān)注類項目，根據(jù)承保后企業(yè)經(jīng)營狀況，決定調(diào)整為正?；蝾A(yù)警項目。項目風(fēng)險預(yù)警共分一級預(yù)警、二級預(yù)警、三級預(yù)警三級。業(yè)務(wù)拓展部負(fù)責(zé)對預(yù)警項目進(jìn)行匯總分析。第六章 風(fēng)險項目管理規(guī)定第一條 風(fēng)險項目管理系指強(qiáng)化在保項目管理，早發(fā)現(xiàn)早處理項目風(fēng)險，最大限度減少擔(dān)保代償損失，實現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展。三、項目經(jīng)理每次檢查完后三個工作日內(nèi)必須完成保后檢查表。第三條 保后檢查時間要求一、項目承保后第一個月必須檢查一次，以后每三個月檢查一次。保后檢查是確保擔(dān)保貸款按規(guī)定合理使用的重要環(huán)節(jié)也是減少風(fēng)險的重要措施。第十五條 出現(xiàn)上述第十一條、第十二條、第十三條、第十四條的情形，視情節(jié)輕重，公司有權(quán)按照有關(guān)規(guī)定對責(zé)任人做出通