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應(yīng)收款項(xiàng)清查工作總結(jié)-資料下載頁(yè)

2024-10-29 04:13本頁(yè)面
  

【正文】 收賬款管理人員和銷售人員應(yīng)盡可能對(duì)客戶作信用調(diào)查,并報(bào)告銷售主管,賒銷金額1萬(wàn)元以上報(bào)總經(jīng)理決定是否予以賒銷。為了防止壞賬損失,賒銷產(chǎn)品時(shí)應(yīng)辦妥下列事項(xiàng):簽訂購(gòu)銷合同。確立結(jié)算方式及付款期限,或獲取付款保證書(shū)。明確延期付款的違約責(zé)任。是否應(yīng)有保證人。第五條應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細(xì)賬必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的購(gòu)銷合同(附出庫(kù)單)及付款(匯款憑證)為依據(jù)予以記賬,應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項(xiàng)或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)賬。第六條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)局面批準(zhǔn)。1第七條建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。分管應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員在每月底前對(duì)上月明細(xì)賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理,進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析,對(duì)逾期拖欠貨款(工程合同超過(guò)2個(gè)月,購(gòu)銷合同超過(guò)1個(gè)月)理出清單催辦,并理出潛在呆賬交主管領(lǐng)導(dǎo),由合同簽訂單位提出解決方法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月末按集團(tuán)公司規(guī)定應(yīng)歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理,對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資,并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收;對(duì)超期一個(gè)月還未歸還借款的單位,通知保衛(wèi)部門配合催收。申請(qǐng)付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的第一責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成壞賬甚至造成損失的,應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰,情節(jié)嚴(yán)重,損失巨大的,要追究法律責(zé)任。第八條預(yù)付賬款管理。預(yù)付貨款的對(duì)象應(yīng)實(shí)施信用分級(jí)管理。預(yù)付貨款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理。預(yù)付貨款必須依合同付款,并在合同約定的時(shí)間清算完畢。三、壞賬處理第九條應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款因發(fā)生問(wèn)題未能收回時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書(shū)面說(shuō)明,會(huì)計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。第十條有問(wèn)題應(yīng)收賬款,應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理:提請(qǐng)仲裁機(jī)構(gòu)調(diào)處。依法起訴,予以法律裁決。經(jīng)理會(huì)議研究處理方法。第十一條本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備,當(dāng)應(yīng)收款項(xiàng)被確認(rèn)為壞賬時(shí),應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備,同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。第十二條本制度由財(cái)務(wù)部制度,解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。3
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