應收款項清查工作總結-文庫吧
2024-10-29 04:13 本頁面
【正文】 預付*有限公司購車及配件保證金40萬元，此款系2007年應廠家統(tǒng)一要求，預留給廠家的長期質(zhì)押保證金，在持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營情況下，此款也將持續(xù)掛賬。通過清理使呆壞賬得到有效清理與回收，將公司損失降到最低。此后清理小組將繼續(xù)跟進落實尚未回收的應收款項，同時加強購銷合同的監(jiān)管，建立健全應收款項管理制度。*年*月*日第二篇：應收款項管理制度第4節(jié) 應收款項管理制度指在經(jīng)營過程中，由于銷售商品、提供勞務或按經(jīng)濟合同規(guī)定所產(chǎn)生的應收賬款、預付賬款及其他應收款等。、事中、事后跟蹤管理。，必須對客戶的基本情況有較充分的了解。如該客戶在當?shù)睾椭苓叺貐^(qū)的經(jīng)營狀況、企業(yè)信譽等。對那些信譽較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號碼、經(jīng)辦人員的授權證書；私人客戶須提供身份證、暫住證（復印件）等資料。建立客戶檔案，必要時須到有關部門核實。，企業(yè)內(nèi)部的銷售、財務等部門就要緊密配合，健全賬簿記錄，每半年與客戶對帳。，主要是定期（每半年）對應收款項進行全面清理。按欠款金額的大小、欠款時間的長短、欠款是否及時償還等排隊整理，分析歸類，確認其信譽程度，進一步了解其償還債務的能力，以便決定今后是否與其繼續(xù)開展業(yè)務。對欠款數(shù)額較大、欠款時間一年以上的客戶要公司相關部門研究催收方案，抓緊回收拖欠款項，必要時在法律訴訟時效內(nèi)（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。，列入經(jīng)營人員工作業(yè)績的考核范圍。對于所發(fā)生的應收款項，經(jīng)辦人員要按合同規(guī)定按時清收。如有問題，必須向公司財務審計部、主管領導匯報，并采取相應措施，避免經(jīng)濟損失。財務人員要按月結出各項應收款項余額，并提供明細清單，包括客戶名稱、發(fā)生日期、用途、說明、經(jīng)辦人及合同號，督促經(jīng)辦人銷帳。，對應收帳款和其他應收款進行全面檢查，預計各項應收款項可能發(fā)生的壞帳，對于沒有把握能夠收回的應收帳款和其他應收款計提壞帳準備。計提壞帳準備應經(jīng)公司相關部門及領導批準后進行。嚴禁不經(jīng)批準善自進行。，如債務單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足，發(fā)生嚴重的自然災害等導致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償還債務的
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