應收款項管理制度-資料下載頁
2024-11-19 00:22本頁面
【正文】 付的原材料品種，須由采購部門報主管領導審批，提出預付貨款建議，報經(jīng)XXX公司主管領導和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。第十一條 預付款須在款項付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。財務人員督促業(yè)務經(jīng)辦人及時辦理結算沖銷預付款，對逾期未清預付款，月底反饋XXX公司領導。第四章 應收賬款管理第十二條 倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務人員應及時將發(fā)料單、合同等送交財務資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財務人員的責任。第九條 財務部門要建立應收款項檔案，以臺賬的方式進行管理，定期對應收款項的賬齡進行跟蹤分析。第十一條 根據(jù)XXX公司對應收款項下達的最高限額，處應對應收款項進行日常監(jiān)控：（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應對本月形成的應收款項建立相應的臺賬，財務部門要協(xié)助提供有關資料，對超過結算期和預付沖銷期限三個月的，專（兼）管人員要及時通知經(jīng)辦人員待崗進行清理。（二）季度分析。財務部門每季度對應收款項進行匯總分析，認真核對往來款項，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務部門通報，并向主管領導匯報，然后進行催辦清理。第十三條 業(yè)務人員應及時將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。第十四條 每月財務人員與客戶核對往來賬項，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實差異原因。第十五條 財務人員應及時將逾期應收賬款反饋相關業(yè)務部門，協(xié)助業(yè)務人員清欠貨款。第五章 款項清欠第十六條 對于逾期應收款項的直接責任人，根據(jù)逾期時間長短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準，對逾期1個月未收回的，直接責任人員應加緊進行專項催收；對逾期超過2年的，直接責任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟處罰。第十七條 應收款項責任人因工作調(diào)動或其他原因需離開所在單位時，應首先清收自己經(jīng)手的應收款項，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。第十八條 本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應收款項按照“業(yè)務經(jīng)辦人是直接責任人、原部門負責人是第一督辦人，現(xiàn)部門負責人為第二督辦人的原則”進行清收。第十四條 財務人員對納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅持做到“前賬不清，后賬不借”。第六章 附則第十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。第二十條 本辦法由財務部門負責解釋。
范文總結相關推薦
鄂ICP備17016276號-1