北京公司應(yīng)收款項(xiàng)內(nèi)部控制制度-資料下載頁(yè)
2025-04-07 20:41本頁(yè)面
【正文】 收帳款情況向客戶信用控制會(huì)議報(bào)告，客戶信用調(diào)查小組按月將應(yīng)收帳款催收情況向客戶信用控制會(huì)議報(bào)告。客戶信用控制會(huì)議根據(jù)三個(gè)部門提供的信息，及時(shí)對(duì)每筆應(yīng)收帳款和每個(gè)客戶的信用情況進(jìn)行審核。 第三十條 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡及結(jié)構(gòu)分析報(bào)告 財(cái)務(wù)部每月編制應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表，形成賬齡分析報(bào)告，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)回收情況進(jìn)行監(jiān)督。賬齡分析表應(yīng)收帳款賬齡帳戶數(shù)量金額百分率信用期內(nèi)超過(guò)信用期1－20天超過(guò)信用期21－40天超過(guò)信用期41－60天超過(guò)信用期61－80天超過(guò)信用期80天以上合計(jì) 第三十一條 財(cái)務(wù)部門按照應(yīng)收款項(xiàng)過(guò)期時(shí)間的長(zhǎng)短，并結(jié)合公司現(xiàn)行的壞賬核算方法，確定不同的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例。 第三十二條 具體程序 餐飲部或銷售部將發(fā)票交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門將應(yīng)收款項(xiàng)入帳，根據(jù)與客戶的信用合同，形成賬齡分析報(bào)告，提交客戶信用控制會(huì)議和客戶信用調(diào)查小組。客戶信用調(diào)查小組對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行催收，并將催收情況報(bào)客戶信用控制會(huì)議?？蛻粜庞每刂茣?huì)議將各種信息匯總，確定每筆應(yīng)收款項(xiàng)的計(jì)提比例，交由財(cái)務(wù)部門實(shí)施。第七章 爭(zhēng)議處理程序 第三十三條 對(duì)與債務(wù)人發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收款項(xiàng)，公司相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)調(diào)查爭(zhēng)議的原因、事態(tài)的可能發(fā)展，明確雙方的責(zé)任，并提出可行的解決爭(zhēng)議的方案，報(bào)授權(quán)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第三十四條 通過(guò)爭(zhēng)議處理程序，公司可以加強(qiáng)對(duì)發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收款項(xiàng)的及時(shí)清理，最大限度地挽回可能造成的損失。 第三十五條 具體程序 公司應(yīng)組織相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人員組成爭(zhēng)議處理小組，對(duì)在應(yīng)收款項(xiàng)的內(nèi)部定期核對(duì)和與客戶的定期核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的有爭(zhēng)議的問(wèn)題，追查引起爭(zhēng)議的起因，評(píng)估爭(zhēng)議事態(tài)可能的發(fā)展后果，明確爭(zhēng)議中各方的責(zé)任，并在此基礎(chǔ)上提出可行的解決爭(zhēng)議的方案，包括對(duì)責(zé)任人員的處理、與客戶達(dá)成諒解協(xié)議、按合同規(guī)定提請(qǐng)仲裁或者提起法律訴訟。爭(zhēng)議處理小組將對(duì)爭(zhēng)議事項(xiàng)調(diào)查的結(jié)果及處理建議，按爭(zhēng)議涉及的金額大小，分別提交相關(guān)權(quán)力部門決定爭(zhēng)議的處理方式： 權(quán)力部門 爭(zhēng)議金額 董事會(huì) 100萬(wàn)元以上（包括100萬(wàn)元） 總經(jīng)理辦公會(huì)決議并報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn) 30萬(wàn)元—100萬(wàn)元（包括30萬(wàn)元） 總經(jīng)理辦公會(huì) 2萬(wàn)元30萬(wàn)元（包括2萬(wàn)元） 股份公司總經(jīng)理 5千元—2萬(wàn)元（包括5千元） 主管分店的總經(jīng)理 5千元以下 爭(zhēng)議處理小組應(yīng)執(zhí)行權(quán)力部門對(duì)爭(zhēng)議處理方式形成的決議。并將執(zhí)行后果通知財(cái)務(wù)部門，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。 第三十六條 呆壞賬的審批處理程序 呆壞賬的審批處理按照《關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部管理辦法 》的規(guī)定進(jìn)
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