應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法-資料下載頁(yè)
2025-11-07 00:10本頁(yè)面
【正文】 任人，按照本單位有關(guān)績(jī)效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績(jī)效考核系數(shù)。第三十四條對(duì)于因失職而喪失訴訟時(shí)效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，由公司X部查明原因、落實(shí)管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過(guò)錯(cuò)情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評(píng)優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動(dòng)合同等初步處理建議，報(bào)公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。第四篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理制度第4節(jié) 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度指在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)或按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款等。、事中、事后跟蹤管理。，必須對(duì)客戶的基本情況有較充分的了解。如該客戶在當(dāng)?shù)睾椭苓叺貐^(qū)的經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)信譽(yù)等。對(duì)那些信譽(yù)較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號(hào)碼、經(jīng)辦人員的授權(quán)證書(shū)；私人客戶須提供身份證、暫住證（復(fù)印件）等資料。建立客戶檔案，必要時(shí)須到有關(guān)部門(mén)核實(shí)。，企業(yè)內(nèi)部的銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等部門(mén)就要緊密配合，健全賬簿記錄，每半年與客戶對(duì)帳。，主要是定期（每半年）對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清理。按欠款金額的大小、欠款時(shí)間的長(zhǎng)短、欠款是否及時(shí)償還等排隊(duì)整理，分析歸類(lèi)，確認(rèn)其信譽(yù)程度，進(jìn)一步了解其償還債務(wù)的能力，以便決定今后是否與其繼續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)。對(duì)欠款數(shù)額較大、欠款時(shí)間一年以上的客戶要公司相關(guān)部門(mén)研究催收方案，抓緊回收拖欠款項(xiàng)，必要時(shí)在法律訴訟時(shí)效內(nèi)（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。，列入經(jīng)營(yíng)人員工作業(yè)績(jī)的考核范圍。對(duì)于所發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)辦人員要按合同規(guī)定按時(shí)清收。如有問(wèn)題，必須向公司財(cái)務(wù)審計(jì)部、主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取相應(yīng)措施，避免經(jīng)濟(jì)損失。財(cái)務(wù)人員要按月結(jié)出各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)余額，并提供明細(xì)清單，包括客戶名稱、發(fā)生日期、用途、說(shuō)明、經(jīng)辦人及合同號(hào)，督促經(jīng)辦人銷(xiāo)帳。，對(duì)應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞帳，對(duì)于沒(méi)有把握能夠收回的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。計(jì)提壞帳準(zhǔn)備應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行。嚴(yán)禁不經(jīng)批準(zhǔn)善自進(jìn)行。，如債務(wù)單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無(wú)法償還債務(wù)的，及應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上，由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部書(shū)面報(bào)告公司總經(jīng)理。內(nèi)容包括核準(zhǔn)數(shù)額、形成的過(guò)程及原因、追蹤催討的經(jīng)過(guò)及措施、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，對(duì)涉及的有關(guān)責(zé)任人員的處理結(jié)果或意見(jiàn)。并按照總經(jīng)理意見(jiàn)進(jìn)行處理。第五篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理制度北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理 第一章 總 則第一條 為促進(jìn)資金的良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費(fèi)用和損失，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條 本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。第三條 應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章 應(yīng)收款項(xiàng)的管理第四條 應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據(jù)。賒銷(xiāo)產(chǎn)品時(shí)必須辦妥下列事項(xiàng)：（一）簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同；（二）確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書(shū)；（三）延期付款的違約責(zé)任； 第五條 公司應(yīng)收款項(xiàng)審批權(quán)限公司應(yīng)制訂應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，明確賒銷(xiāo)審批權(quán)限，并做動(dòng)態(tài)調(diào)整，第六條 應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度，銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，并分客戶、賒銷(xiāo)經(jīng)手人、銷(xiāo)售區(qū)域等建立周統(tǒng)計(jì)報(bào)表，上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對(duì)應(yīng)收賬款情況，如有差異，需及時(shí)找出原因，并限期解決。第七條 應(yīng)收賬款分析北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司（一）經(jīng)理會(huì)議研究處理方法；（二）提請(qǐng)經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處；（三）依法起訴。第十三條 本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，具體方法按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。第四章 附則第十四條 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十五條 本制度自2002年 月 日起實(shí)施。
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