應(yīng)收款項管理辦法-資料下載頁
2025-11-07 00:10本頁面
【正文】 任人，按照本單位有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績效考核系數(shù)。第三十四條對于因失職而喪失訴訟時效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項，由公司X部查明原因、落實管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過錯情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動合同等初步處理建議，報公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進(jìn)行處罰。第四篇：應(yīng)收款項管理制度第4節(jié) 應(yīng)收款項管理制度指在經(jīng)營過程中，由于銷售商品、提供勞務(wù)或按經(jīng)濟合同規(guī)定所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款等。、事中、事后跟蹤管理。，必須對客戶的基本情況有較充分的了解。如該客戶在當(dāng)?shù)睾椭苓叺貐^(qū)的經(jīng)營狀況、企業(yè)信譽等。對那些信譽較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號碼、經(jīng)辦人員的授權(quán)證書；私人客戶須提供身份證、暫住證（復(fù)印件）等資料。建立客戶檔案，必要時須到有關(guān)部門核實。，企業(yè)內(nèi)部的銷售、財務(wù)等部門就要緊密配合，健全賬簿記錄，每半年與客戶對帳。，主要是定期（每半年）對應(yīng)收款項進(jìn)行全面清理。按欠款金額的大小、欠款時間的長短、欠款是否及時償還等排隊整理，分析歸類，確認(rèn)其信譽程度，進(jìn)一步了解其償還債務(wù)的能力，以便決定今后是否與其繼續(xù)開展業(yè)務(wù)。對欠款數(shù)額較大、欠款時間一年以上的客戶要公司相關(guān)部門研究催收方案，抓緊回收拖欠款項，必要時在法律訴訟時效內(nèi)（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。，列入經(jīng)營人員工作業(yè)績的考核范圍。對于所發(fā)生的應(yīng)收款項，經(jīng)辦人員要按合同規(guī)定按時清收。如有問題，必須向公司財務(wù)審計部、主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，并采取相應(yīng)措施，避免經(jīng)濟損失。財務(wù)人員要按月結(jié)出各項應(yīng)收款項余額，并提供明細(xì)清單，包括客戶名稱、發(fā)生日期、用途、說明、經(jīng)辦人及合同號，督促經(jīng)辦人銷帳。，對應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計各項應(yīng)收款項可能發(fā)生的壞帳，對于沒有把握能夠收回的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款計提壞帳準(zhǔn)備。計提壞帳準(zhǔn)備應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行。嚴(yán)禁不經(jīng)批準(zhǔn)善自進(jìn)行。，如債務(wù)單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償還債務(wù)的，及應(yīng)收款項逾期五年以上，由公司財務(wù)審計部書面報告公司總經(jīng)理。內(nèi)容包括核準(zhǔn)數(shù)額、形成的過程及原因、追蹤催討的經(jīng)過及措施、對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，對涉及的有關(guān)責(zé)任人員的處理結(jié)果或意見。并按照總經(jīng)理意見進(jìn)行處理。第五篇：應(yīng)收款項管理制度北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司應(yīng)收款項管理 第一章 總 則第一條 為促進(jìn)資金的良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用和損失，按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條 本制度所稱應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。第三條 應(yīng)收款項歸口管理部門為財務(wù)部，財務(wù)部、銷售部辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章 應(yīng)收款項的管理第四條 應(yīng)收款項的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據(jù)。賒銷產(chǎn)品時必須辦妥下列事項：（一）簽訂購銷合同；（二）確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書；（三）延期付款的違約責(zé)任； 第五條 公司應(yīng)收款項審批權(quán)限公司應(yīng)制訂應(yīng)收款項管理辦法，明確賒銷審批權(quán)限，并做動態(tài)調(diào)整，第六條 應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度，銷售部、財務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款臺賬，并分客戶、賒銷經(jīng)手人、銷售區(qū)域等建立周統(tǒng)計報表，上報主管領(lǐng)導(dǎo)。銷售部和財務(wù)部應(yīng)每月核對應(yīng)收賬款情況，如有差異，需及時找出原因，并限期解決。第七條 應(yīng)收賬款分析北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司（一）經(jīng)理會議研究處理方法；（二）提請經(jīng)濟法庭調(diào)處；（三）依法起訴。第十三條 本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，具體方法按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。第四章 附則第十四條 本制度由公司財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)部。第十五條 本制度自2002年 月 日起實施。
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