【正文】 。單位專（兼）職管理人員，應(yīng)對(duì)本月形成的應(yīng)收款項(xiàng)建立相應(yīng)的臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對(duì)超過結(jié)算期和預(yù)付沖銷期限三個(gè)月的，專（兼）管人員要及時(shí)通知經(jīng)辦人員待崗進(jìn)行清理。第十七條 應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或其他原因需離開所在單位時(shí)，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負(fù)有回收應(yīng)收款項(xiàng)的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。第七條公司財(cái)務(wù)部是全公司應(yīng)收款項(xiàng)催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)協(xié)助公司X部對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理與考核工作；（二）負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的日常管理與控制；（三）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；（四）其他應(yīng)當(dāng)由其履行的應(yīng)收款項(xiàng)管理職責(zé)。第三章應(yīng)收款項(xiàng)事前控制第十二條公司X部會(huì)同公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算指標(biāo)，制定公司本應(yīng)收款項(xiàng)的控制目標(biāo)，并分解落實(shí)到各具體責(zé)任單位，納入到對(duì)各具體責(zé)任單位的績效評(píng)價(jià)和業(yè)績考核指標(biāo)體系中。第四章應(yīng)收款項(xiàng)事中控制第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)明確項(xiàng)目經(jīng)理的資金回收目標(biāo)。第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開會(huì)議，就工程（工作）實(shí)施過程中資金回收情況進(jìn)行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進(jìn)度款的及時(shí)收回，防止項(xiàng)目實(shí)施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。第五章應(yīng)收款項(xiàng)清欠管理第二十六條各經(jīng)營項(xiàng)目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項(xiàng)目部（組）的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)取得債務(wù)人有效的債權(quán)確認(rèn)資料，并與債務(wù)人落實(shí)還款計(jì)劃，及時(shí)跟進(jìn)催收。第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項(xiàng)的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟(jì)簽證、工期簽證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款證書、進(jìn)帳單、對(duì)賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時(shí)效的書面證明。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績效進(jìn)行考核，未完成應(yīng)收款項(xiàng)清欠目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績效考核系數(shù)。，企業(yè)內(nèi)部的銷售、財(cái)務(wù)等部門就要緊密配合，健全賬簿記錄，每半年與客戶對(duì)帳。，對(duì)應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞帳，對(duì)于沒有把握能夠收回的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。第三條 應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部、銷售部辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。賒銷產(chǎn)品時(shí)必須辦妥下列事項(xiàng)：（一）簽訂購銷合同；（二）確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書；（三）延期付款的違約責(zé)任； 第五條 公司應(yīng)收款項(xiàng)審批權(quán)限公司應(yīng)制訂應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法，明確賒銷審批權(quán)限，并做動(dòng)態(tài)調(diào)整，第六條 應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度，銷售部、財(cái)務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，并分客戶、賒銷經(jīng)手人、銷售區(qū)域等建立周統(tǒng)計(jì)報(bào)表，上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。嚴(yán)禁不經(jīng)批準(zhǔn)善自進(jìn)行。按欠款金額的大小、欠款時(shí)間的長短、欠款是否及時(shí)償還等排隊(duì)整理，分析歸類，確認(rèn)其信譽(yù)程度，進(jìn)一步了解其償還債務(wù)的能力，以便決定今后是否與其繼續(xù)開展業(yè)務(wù)。第四篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理制度第4節(jié) 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度指在經(jīng)營過程中，由于銷售商品、提供勞務(wù)或按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款等。第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對(duì)于分次還款時(shí)間較長的款項(xiàng)應(yīng)加計(jì)相應(yīng)的利息。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動(dòng)、辭職時(shí)，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好有關(guān)交接工作，落實(shí)新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性。第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進(jìn)行往來款項(xiàng)核對(duì)，做到債權(quán)明確、賬實(shí)相符、帳帳相符。第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進(jìn)度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時(shí)報(bào)送審核簽證確認(rèn)，作為項(xiàng)目合同價(jià)款的收款依據(jù)。第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對(duì)與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶