應(yīng)收款項管理辦法-文庫吧資料
2024-11-16 00:10本頁面
【正文】 跟進催收。第二十五條?公司相關(guān)部門配合項目部做好日常資料的積累，及時辦理交工驗收、竣工結(jié)算、財務(wù)決算等工作，并敦促甲方在合同約定時間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。對少數(shù)難以取得對賬確認函的債務(wù)人，清欠責任人應(yīng)通過EMS形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務(wù)人主張債權(quán)。第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部應(yīng)當配合相關(guān)責任人與債務(wù)人定期進行往來款項核對，做到債權(quán)明確、賬實相符、帳帳相符。第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應(yīng)當定期召開會議，就工程（工作）實施過程中資金回收情況進行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進度款的及時收回，防止項目實施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應(yīng)當按合同和工程（工作）進度及時、足額收取預(yù)收款和進度款。第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部根據(jù)甲方確認的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準隨意掛賬和通過其他科目對應(yīng)收賬款進行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實合同和有效票據(jù)進行確認并進行賬務(wù)處理。第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時報送審核簽證確認，作為項目合同價款的收款依據(jù)。第四章應(yīng)收款項事中控制第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)明確項目經(jīng)理的資金回收目標。第十六條經(jīng)營項目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當由本單位分管領(lǐng)導負責組織合同的評審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。經(jīng)營項目投標階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責任部門的相關(guān)人員應(yīng)當會同相關(guān)專業(yè)部門人員認真研究招標文件，分析甲方履行項目資金等保障能力及標書中相應(yīng)條款。第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時進行資料更新，作為公司（或該單位）承接項目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。第三章應(yīng)收款項事前控制第十二條公司X部會同公司財務(wù)部根據(jù)批準后的預(yù)算指標，制定公司本應(yīng)收款項的控制目標，并分解落實到各具體責任單位，納入到對各具體責任單位的績效評價和業(yè)績考核指標體系中。第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部是應(yīng)收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責：（一）負責銷售與收款等應(yīng)收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項的催收；（二）負責本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；（三）負責按照公司核定下達的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。（二）負責取得各付款節(jié)點的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點應(yīng)收款項及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責任部門，履行下列管理職責：（一）負責與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；（二）負責催收投標保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負責對賬確認債權(quán)；（三）負責對生產(chǎn)部門或項目部（組）進行合同履行交底，辦理相關(guān)授權(quán)委托手續(xù)，確保生產(chǎn)部門或項目部（組）可以取得合同款項的收款權(quán)利；（四）負責清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；（五）負責清收項目部撤銷后的應(yīng)收款項；（六）其他應(yīng)當由其履行的應(yīng)收款項管理職責。第七條公司財務(wù)部是全公司應(yīng)收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責：（一）負責協(xié)助公司X部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項的清欠管理與考核工作；（二）負責公司應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的日常管理與控制；（三）負責公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；（四）其他應(yīng)當由其履行的應(yīng)收款項管理職責。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項管理組織體系。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。第三條員工個人差旅費和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。本辦法所稱的各具體責任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負有回收應(yīng)收款項的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項指公司經(jīng)營項目項下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1