應(yīng)收款管理辦法共5篇-文庫吧資料
2024-11-16 22:14本頁面
【正文】 印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行?？蛻舭l(fā)生退貨，若發(fā)票已開出，限定業(yè)管員在一個月內(nèi)追回發(fā)票，若一個月仍未索回發(fā)票，其銷項稅額由業(yè)務(wù)員承擔(dān)，從工資中扣除。四、發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定戶提交財務(wù)中心，財務(wù)中心必須在下午四點前開完當(dāng)日應(yīng)開發(fā)票；在本月需開發(fā)票應(yīng)在28日前開完，特殊情況確需開發(fā)票的，須銷售總監(jiān)與每月28日至月底為財務(wù)結(jié)賬日期，原則上不對外開發(fā)票，客戶開發(fā)票由銷售中心計劃員在每日上午9點將當(dāng)日所需開發(fā)票客財務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定。到同城支票要檢查支票簽發(fā)日期、金額、印鑒等是否有誤，無誤后必須在當(dāng)日交財務(wù)存入銀行。二、對帳的規(guī)定一般客戶的對帳由業(yè)務(wù)員憑財務(wù)提供的對帳單與客戶核對；特殊客戶確需財務(wù)出面時，由會計與業(yè)務(wù)員同時與客戶對賬；要求每半年核對一次，即每年七月和十二月分別對帳一次；公司應(yīng)收帳款余額與客戶應(yīng)付帳款余額核對無誤后，要求客戶在對帳單上蓋章確認(rèn)；業(yè)務(wù)員未按時對帳造成壞帳損失，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。銷售中心根據(jù)銷售計劃和財務(wù)計劃按總體應(yīng)收帳款占用計劃核定片區(qū)應(yīng)收帳款占用定額；即各區(qū)域銷售員銷量的占有率*1400萬既是區(qū)域合理應(yīng)收款平均占用額。（4）若客戶未按合同規(guī)定的付款期付款①逾期15天財務(wù)發(fā)生警告；②逾期30天未收帳，按未收金額2‰預(yù)以罰款，③逾期60天未能收帳，按未收金額3‰預(yù)以罰款；④逾期60天仍未收回，但具有有效法律證據(jù)，可移交管理中心收款，處罰業(yè)務(wù)員4‰的罰款；⑤逾期60天以上仍未收回，沒有有效法律證據(jù)，業(yè)務(wù)員承擔(dān)50%責(zé)任；超過半年移交管理中心法律解決。（3）如果合同規(guī)定的付款期限超過30天信用期限時，必須由銷售總監(jiān)同意后，方可簽訂供貨合同；如果合同規(guī)定的付款期限超過60天信用期限時必須經(jīng)財務(wù)副總或總經(jīng)理同意后方可簽定。本期應(yīng)帳帳款的管理（1）客戶賒銷期限應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的信用期間，即客戶的最長付款期限不得超過60天；（2）業(yè)務(wù)員應(yīng)按公司的規(guī)定，與客戶簽訂供貨合同，合同除注明產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單位、金額、質(zhì)量要求、運輸方式、結(jié)算方式、違約責(zé)任外，還應(yīng)特別注明付款期限。（2）銷售中心將所有客戶期初應(yīng)收帳款進行認(rèn)真研究分析，分析收款的可能性，并提出問題帳款處理方案；（3）分離問題帳款，提請總裁辦公會討論確定；（4）已確認(rèn)為呆滯帳款移交管理中心，通過法律程序解決；（5）將確認(rèn)后的部分問題帳款交銷售中心催收，按一定比例給予獎勵和處罰；a)各區(qū)域收回1999年12月31日前的問題帳款，獎勵實際回款金額10%，并按凈損失5%處罰責(zé)任人；b)收回1999年12月31日到2000年12月31日的問題帳款，獎勵實際回款金額的5%，并按凈損失8%處罰責(zé)任人；c)收回2000年12月31日到2001年12月31日之間前的問題帳款，獎勵實際回款金額3%，并按凈損失10%處罰責(zé)任人；d)收回2001年12月31日到2002年12月31日之間的問題帳款，獎勵實際回款金額的2%，并按凈損失15%處罰責(zé)任人。業(yè)務(wù)員與客戶簽訂合同、訂單時，要嚴(yán)格執(zhí)行上述信用期標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可延長付款期。（5）信用等級評定每年進行兩次，即一月份評定一次，七月份評定一次。（3）對信用等較差的客戶業(yè)務(wù)員要采取得力措施催款，使客戶的付款頻率加快，在短期內(nèi)改善信用狀況。信用等級評定的標(biāo)準(zhǔn)（1）、客戶信用等級由銷售中心總監(jiān)主持業(yè)務(wù)員及有關(guān)財務(wù)人員共同評定。（4）客戶的賒銷額是否超過信用限額。（2）客戶是否在信用期內(nèi)按時付款。對于新客戶，業(yè)務(wù)員要報銷售總監(jiān)批準(zhǔn)是否給該客戶信用優(yōu)惠后，才能按信用標(biāo)準(zhǔn)確定信用限額。經(jīng)銷售總監(jiān)確認(rèn)后，報財務(wù)中心備案考核。(二)信用限額的規(guī)定所謂“信用限額”，是指未收款及未兌現(xiàn)票據(jù)合計數(shù)乘以票期長短之最高限額。即可能影響客戶付款能力的經(jīng)濟環(huán)境。即客戶拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產(chǎn)。即客戶的財務(wù)實力和財務(wù)狀況，表明客戶可能償還債務(wù)的背景。即客戶的償債能力，業(yè)務(wù)員要了解客戶流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量及流動負(fù)債的比率。業(yè)務(wù)員必須設(shè)法了解客戶過去的付款記錄，看其是否有按期如數(shù)付款的一貫做法，及與基他供貨企業(yè)的關(guān)系是否良好。品質(zhì)。一、賒銷的規(guī)定(一)信用標(biāo)準(zhǔn)信用標(biāo)準(zhǔn)即獲得公司交易信用所應(yīng)具備的條件。第十二條 本辦法自發(fā)布之日起實施。第十條其他規(guī)定經(jīng)營者任期內(nèi)社會市場應(yīng)收賬款超過1年、油田市場超過2年未收回的（時間以賬務(wù)形成時間為準(zhǔn)），且未取得任何有效法律憑證的，按照相應(yīng)金額的（剔除已提取的壞賬損失）10%由經(jīng)營者承擔(dān)責(zé)任，從年薪中扣除，年終效能審計時按照應(yīng)收款數(shù)額沖減
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