應(yīng)收款管理辦法共5篇(編輯修改稿)
2024-11-16 22:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 費(fèi)罰款；應(yīng)收賬款平均占用額的計(jì)算與考核：① 應(yīng)收帳款平均占用額=Σ月平均占用額/月份數(shù) ② 應(yīng)收帳款月平均占用額=（月初+月末）/2③ 應(yīng)收帳款節(jié)約（或浪費(fèi)）=計(jì)劃占用額實(shí)際平均占用額④ 獎(jiǎng)勵(lì)（或處罰）系數(shù)=計(jì)劃占用額/實(shí)際平均占用額作為“2003年銷(xiāo)售管理辦法”應(yīng)收款的考核系數(shù)。二、對(duì)帳的規(guī)定一般客戶的對(duì)帳由業(yè)務(wù)員憑財(cái)務(wù)提供的對(duì)帳單與客戶核對(duì)；特殊客戶確需財(cái)務(wù)出面時(shí)，由會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)員同時(shí)與客戶對(duì)賬；要求每半年核對(duì)一次，即每年七月和十二月分別對(duì)帳一次；公司應(yīng)收帳款余額與客戶應(yīng)付帳款余額核對(duì)無(wú)誤后，要求客戶在對(duì)帳單上蓋章確認(rèn)；業(yè)務(wù)員未按時(shí)對(duì)帳造成壞帳損失，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。三、財(cái)務(wù)賬款的規(guī)定現(xiàn)金不得超過(guò)10，000元，如有丟失或差錯(cuò)由經(jīng)辦人員自行負(fù)責(zé)，收現(xiàn)金超過(guò)10，000元，24小時(shí)之內(nèi)通過(guò)銀行或郵局匯到公司，費(fèi)用由公司承擔(dān)；業(yè)務(wù)員要嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)規(guī)定，不許把貨款匯入個(gè)人帳戶，若違反規(guī)定，公司將視情節(jié)追究業(yè)務(wù)員責(zé)任；業(yè)務(wù)員收到匯票后，要認(rèn)真審查匯票填寫(xiě)是否齊全，名稱(chēng)、帳號(hào)是正確，金額與應(yīng)收金額是否相符，審查無(wú)誤后，帶回立即交財(cái)務(wù)；銀行承兌匯票時(shí)，要認(rèn)真檢查票面金額是否是應(yīng)收金額，票據(jù)背書(shū)清晰合規(guī)，票據(jù)期限是否符合公司的要求等。到同城支票要檢查支票簽發(fā)日期、金額、印鑒等是否有誤，無(wú)誤后必須在當(dāng)日交財(cái)務(wù)存入銀行。業(yè)務(wù)員收到賬外貨款必須匯到財(cái)務(wù)指定存折。四、發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定戶提交財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心必須在下午四點(diǎn)前開(kāi)完當(dāng)日應(yīng)開(kāi)發(fā)票；在本月需開(kāi)發(fā)票應(yīng)在28日前開(kāi)完，特殊情況確需開(kāi)發(fā)票的，須銷(xiāo)售總監(jiān)與每月28日至月底為財(cái)務(wù)結(jié)賬日期，原則上不對(duì)外開(kāi)發(fā)票，客戶開(kāi)發(fā)票由銷(xiāo)售中心計(jì)劃員在每日上午9點(diǎn)將當(dāng)日所需開(kāi)發(fā)票客財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定?？蛻舭l(fā)生退票，銷(xiāo)售員原則上必須將原開(kāi)發(fā)票退回方可開(kāi)具，否則，須由銷(xiāo)售總監(jiān)與財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定?？蛻舭l(fā)生退貨，若發(fā)票已開(kāi)出，限定業(yè)管員在一個(gè)月內(nèi)追回發(fā)票，若一個(gè)月仍未索回發(fā)票，其銷(xiāo)項(xiàng)稅額由業(yè)務(wù)員承擔(dān)，從工資中扣除。費(fèi)用和銷(xiāo)項(xiàng)稅額、由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。業(yè)務(wù)員傳遞發(fā)票丟失，需立即報(bào)財(cái)務(wù)中心，因丟失發(fā)票而發(fā)生的第三篇：其他應(yīng)收款管理辦法今辰財(cái)字［2012］35號(hào)關(guān)于印發(fā)《其他應(yīng)收款管理辦法》的通知各系統(tǒng)、部室：現(xiàn)將《其他應(yīng)收款管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。貳零壹貳年伍月捌日主題詞：其他應(yīng)收款管理通知發(fā)送：各系統(tǒng)、部室抄報(bào)：上海海虹實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司財(cái)務(wù)審計(jì)部其他應(yīng)收款管理辦法第一章 總則第一條．目的：為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)資金使用效益，合理減少資金占用，真實(shí)地反映會(huì)計(jì)科目—其他應(yīng)收款的核算內(nèi)容，特制定本辦法。第二條．管理機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)部總帳管理中心第二章 管理范圍第三條．按《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》之要求，其他應(yīng)收款管理的范圍應(yīng)包括：；；；4．管理部門(mén)因工作需要支付對(duì)口業(yè)務(wù)款的發(fā)票。第三章 借款程序及相關(guān)要求第四條．管理部門(mén)因公出差的臨時(shí)借款：，如需借支差旅費(fèi)，填寫(xiě)出差申報(bào)單報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后（注：各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人及部門(mén)負(fù)責(zé)人出差申報(bào)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)），由出差人憑出差申報(bào)單填寫(xiě)借款單，并注明預(yù)借金額、還款具體時(shí)間及事由，1000元（含）以內(nèi)由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)借支，1000元以上需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支；各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人預(yù)借款項(xiàng)一律需經(jīng)總經(jīng)理審批，方可借支；第五條．因公需零星購(gòu)物的臨時(shí)借款：，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)；，由借款經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單，注明預(yù)借金額及事由后，憑書(shū)面采購(gòu)合同報(bào)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字后，再由總經(jīng)理審批；，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，1000元以上的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；第六條．營(yíng)銷(xiāo)人員開(kāi)拓市場(chǎng)的臨時(shí)借款；，注明預(yù)借金額及事由；、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審查、審核，注明還款日期；交財(cái)務(wù)部審核借款資信情況；、總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)；第七條．管理部門(mén)因工作需要支付對(duì)口業(yè)務(wù)款的發(fā)票：，原則上需持相關(guān)發(fā)票及請(qǐng)款單履行《公司財(cái)務(wù)制度流程》后，財(cái)務(wù)部給予款項(xiàng)支付；，需提前預(yù)付相關(guān)款項(xiàng)時(shí)，持請(qǐng)款單履行完《公司財(cái)務(wù)制度流程》后，財(cái)務(wù)部給予款項(xiàng)支付；各部門(mén)應(yīng)做好相應(yīng)發(fā)票欠繳臺(tái)帳的登記，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人；第八條．實(shí)行備用金制度：工作業(yè)務(wù)頻繁的相關(guān)部門(mén)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)務(wù)部總帳管理中心核定定量備用金，以供部門(mén)工作業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展；備用金標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)擬訂后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部備案（如駕駛員、工程部零星物資采購(gòu)員等）；總帳管理中心每月檢查備用金的使用情況；第九條．其他應(yīng)收款還款、報(bào)銷(xiāo)期
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