應(yīng)收賬款管理辦法(暫行)(編輯修改稿)
2025-05-04 23:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 責(zé)任向客戶有關(guān)業(yè)務(wù)人員催促收取對賬回執(zhí)。銷售部在考核銷售人員業(yè)績時，應(yīng)將收回對賬回執(zhí)情況作為考核指標。第22條 財務(wù)部門應(yīng)于每月10日前提供一份當月尚未收款的“應(yīng)收賬款賬齡明細表”，提交給銷售部門，由相關(guān)銷售人員核對無誤后，報經(jīng)銷售經(jīng)理及銷售公司總經(jīng)理批準，進行賬款回收工作。第23條 銷售部門應(yīng)嚴格對照“信用額度表”和財務(wù)部門報來的“賬齡明細表”，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)和反饋信息給公司總經(jīng)理。第24條 相關(guān)人員在收賬時，若收取銀行票據(jù)時，應(yīng)注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時，應(yīng)及時聯(lián)系退票并重新辦理；若收匯票時須客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真?zhèn)涡?；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否與發(fā)票印章名稱一致。第25條 收賬人員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時，非經(jīng)銷售總經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第26條 財務(wù)部和銷售部有責(zé)任聯(lián)合控制客戶賬齡的不斷增長。對賬齡超過一年且在一年內(nèi)未發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的應(yīng)收賬款，應(yīng)停止向其繼續(xù)發(fā)貨或只有在貨款回收大于發(fā)貨款時并經(jīng)集團總經(jīng)理批準后方可發(fā)貨，同時企業(yè)應(yīng)降低客戶信用等級和授信額度。第五章 壞賬管理第27條 財務(wù)部門對于壞賬的確認、核銷，應(yīng)建立嚴密的書面審核和批準程序，并明確規(guī)定審核權(quán)限。第28條 壞賬核銷后，立即將相應(yīng)的客戶列入到企業(yè)黑名單中，若以后又收到該客戶發(fā)來的新訂單時，銷售部門必須待其還清舊賬后，方可與其恢復(fù)正當?shù)臉I(yè)務(wù)。第29條 對已核銷的壞賬，銷售部和財務(wù)部應(yīng)建立跟蹤回收記錄；財務(wù)部應(yīng)建立壞賬備查賬。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況隨時與客戶保持聯(lián)系，繼續(xù)催討欠款。必要時應(yīng)采取相應(yīng)的法律手段。第六章 附則第30條 本制度由集團公司財務(wù)部擬定，經(jīng)集團總經(jīng)理批準后實施。第31條 本辦法解釋權(quán)歸集團公司財務(wù)部。第32條 本制度自正式頒布之日起開始執(zhí)行。第七章 應(yīng)收賬款管理工具 應(yīng)收賬款周報表年 月 單位：元序號客戶名稱期初余額本月增加本月減少期末余額賬款類別123456789
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