應收賬款管理辦法(暫行)(已修改)
2025-04-19 23:08 本頁面
【正文】 應收賬款管理辦法（暫行）編 制： 審核人： 生效時間： 目 錄第一章 總 則 2第二章 客戶資信管理 2第三章 賒銷業(yè)務管理 3第四章 應收賬款的管理 4第五章 壞賬管理 5第六章 附則 5第七章 應收賬款管理工具 5 應收賬款周報表 5 應收票據(jù)備查簿 6 應收賬款賬齡分析表 7 應收賬款變動表 8 應收賬款應收票據(jù)月報表 9 問題賬款呈報表 10 呆賬核銷匯總表 11 往來款項對賬單 12第一章 總 則第1條 為確保公司權(quán)益、規(guī)范公司應收賬款的管理工作，防范應收賬款管理過程中的各種經(jīng)營風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本辦法。第2條 本辦法所稱的應收賬款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應收賬款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)，主要包括應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三個方面的內(nèi)容。第二章 客戶資信管理第4條 為防范風險，各有關部門應進行客戶資信調(diào)查，并隨時關注客戶信用的變化，做好客戶資信管理工作。第5條 客戶資信管理的信息基礎工作由銷售部門完成，公司銷售部門應在收集整理客戶資料的基礎上，建立客戶信息檔案?？蛻粜畔n案一式兩份，由銷售公司總經(jīng)理復核簽字后，一份保存于集團公司財務部（或行政辦公室），一份保存于銷售公司。銷售總經(jīng)理為客戶信息檔案的最終責任人。第6條 客戶的基礎信息資料由相關銷售人員負責收集，凡與本公司交易次數(shù)在兩次以上或單次交易額達到30萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍。第7條 客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員需妥善保管。經(jīng)管人員崗位調(diào)動或離職時，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。第8條 客戶的信息資料應根據(jù)銷售人員與相關客戶的交往中所了解的情況，隨時匯報整理后，交銷售總經(jīng)理和財務部定期予以更新或補充。第9條 公司實行對客戶資信額度的定期確定制，由負責各市場區(qū)域的銷售主管、銷售經(jīng)理、子公司總經(jīng)理，在集團公司總經(jīng)理的主持下成立“市場管理委員會”，按季度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。第10條 “市場管理委員會”對客戶的資信狀況和銷售能力進行分析、研究，確定每個客戶已有的信用額度和信用期限，建立“信用額度期限表”，由銷售部門和財務部門各存一份。第11條 初期信用額度的確定應遵循
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