應(yīng)收款項(xiàng)管理制度-文庫(kù)吧資料
2024-11-19 00:22本頁(yè)面
【正文】 及措施，對(duì)所有超期應(yīng)收款，限期開展收款工作。1）、分管應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項(xiàng)目應(yīng)收帳款進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對(duì)拖欠工程款、質(zhì)保金(工程合同超過(guò)2個(gè)月)及時(shí)理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出解決辦法,報(bào)總經(jīng)理備案。第二條、應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)賬的增減，各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員需謹(jǐn)慎進(jìn)行賬務(wù)處理，各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格審核，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的變動(dòng)情況，及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)。第十五條 本制度自2002年 月 日起實(shí)施。第十三條 本公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，具體方法按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。銷售部和財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對(duì)應(yīng)收賬款情況，如有差異，需及時(shí)找出原因，并限期解決。第二章 應(yīng)收款項(xiàng)的管理第四條 應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據(jù)。第二條 本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。并按照總經(jīng)理意見進(jìn)行處理。，如債務(wù)單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無(wú)法償還債務(wù)的，及應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上，由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部書面報(bào)告公司總經(jīng)理。計(jì)提壞帳準(zhǔn)備應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行。財(cái)務(wù)人員要按月結(jié)出各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)余額，并提供明細(xì)清單，包括客戶名稱、發(fā)生日期、用途、說(shuō)明、經(jīng)辦人及合同號(hào)，督促經(jīng)辦人銷帳。對(duì)于所發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)辦人員要按合同規(guī)定按時(shí)清收。對(duì)欠款數(shù)額較大、欠款時(shí)間一年以上的客戶要公司相關(guān)部門研究催收方案，抓緊回收拖欠款項(xiàng)，必要時(shí)在法律訴訟時(shí)效內(nèi)（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。，主要是定期（每半年）對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清理。建立客戶檔案，必要時(shí)須到有關(guān)部門核實(shí)。如該客戶在當(dāng)?shù)睾椭苓叺貐^(qū)的經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)信譽(yù)等。、事中、事后跟蹤管理。第十二條本制度由財(cái)務(wù)部制度，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。經(jīng)理會(huì)議研究處理方法。第十條有問(wèn)題應(yīng)收賬款，應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理：提請(qǐng)仲裁機(jī)構(gòu)調(diào)處。預(yù)付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時(shí)間清算完畢。預(yù)付貨款的對(duì)象應(yīng)實(shí)施信用分級(jí)管理。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對(duì)上月末按集團(tuán)公司規(guī)定應(yīng)歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款
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