應(yīng)收款項(xiàng)管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。3）、負(fù)責(zé)收款的部門(mén)或負(fù)責(zé)人在接到催收通知后，24小時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措施，對(duì)所有超期應(yīng)收款，限期開(kāi)展收款工作。第五篇：應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)XXX公司應(yīng)收款項(xiàng)管理，確保貨款及時(shí)回籠，保障資金安全，根據(jù)XXX公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合XXX實(shí)際，制定本辦法。針對(duì)不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，核定客戶(hù)賒銷(xiāo)額度，制定相應(yīng)的信用政策。財(cái)務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算沖銷(xiāo)預(yù)付款，對(duì)逾期未清預(yù)付款，月底反饋XXX公司領(lǐng)導(dǎo)。第十三條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將開(kāi)具的發(fā)票送交客戶(hù)，并督促客戶(hù)辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。第六章 附則第十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。第十八條 本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門(mén)負(fù)責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門(mén)負(fù)責(zé)人為第二督辦人的原則”進(jìn)行清收。（二）季度分析。第十條 在賣(mài)方市場(chǎng)的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購(gòu)部門(mén)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報(bào)經(jīng)XXX公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師簽字同意后，方可執(zhí)行。（五）賬齡在3年以上的。1）、預(yù)付賬款應(yīng)按照合同規(guī)定程序和權(quán)限辦理。1）、分管應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項(xiàng)目應(yīng)收帳款進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析,對(duì)拖欠工程款、質(zhì)保金(工程合同超過(guò)2個(gè)月)及時(shí)理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出解決辦法,報(bào)總經(jīng)理備案。銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部應(yīng)每月核對(duì)應(yīng)收賬款情況，如有差異，需及時(shí)找出原因，并限期解決。，如債務(wù)單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無(wú)法償還債務(wù)的，及應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上，由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部書(shū)面報(bào)告公司總經(jīng)理。對(duì)欠款數(shù)額較大、欠款時(shí)間一年以上的客戶(hù)要公司相關(guān)部門(mén)研究催收方案，抓緊回收拖欠款項(xiàng)，必要時(shí)在法律訴訟時(shí)效內(nèi)（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。、事中、事后跟蹤管理。預(yù)付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時(shí)間清算完畢。1第七條建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書(shū)。申請(qǐng)付款的部門(mén)及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的第一責(zé)任人。依法起訴，予以法律裁決。對(duì)那些信譽(yù)較差的客戶(hù)，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的
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