應收款項管理制度(存儲版)
【正文】 照《資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》有關規(guī)定進行。3）、負責收款的部門或負責人在接到催收通知后，24小時內(nèi)返回收款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作。第五篇：應收款項管理辦法第一章 總則第一條 為加強XXX公司應收款項管理，確保貨款及時回籠，保障資金安全，根據(jù)XXX公司相關規(guī)定，結合XXX實際，制定本辦法。針對不同業(yè)務單位的具體情況，核定客戶賒銷額度，制定相應的信用政策。財務人員督促業(yè)務經(jīng)辦人及時辦理結算沖銷預付款，對逾期未清預付款，月底反饋XXX公司領導。第十三條 業(yè)務人員應及時將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。第六章 附則第十九條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。第十八條 本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應收款項按照“業(yè)務經(jīng)辦人是直接責任人、原部門負責人是第一督辦人，現(xiàn)部門負責人為第二督辦人的原則”進行清收。（二）季度分析。第十條 在賣方市場的情況下，確需預付的原材料品種，須由采購部門報主管領導審批，提出預付貨款建議，報經(jīng)XXX公司主管領導和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。（五）賬齡在3年以上的。1）、預付賬款應按照合同規(guī)定程序和權限辦理。1）、分管應收帳款的財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項目應收帳款進行應收帳款帳齡分析,對拖欠工程款、質(zhì)保金(工程合同超過2個月)及時理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項目負責人提出解決辦法,報總經(jīng)理備案。銷售部和財務部應每月核對應收賬款情況，如有差異，需及時找出原因，并限期解決。，如債務單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足，發(fā)生嚴重的自然災害等導致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償還債務的，及應收款項逾期五年以上，由公司財務審計部書面報告公司總經(jīng)理。對欠款數(shù)額較大、欠款時間一年以上的客戶要公司相關部門研究催收方案，抓緊回收拖欠款項，必要時在法律訴訟時效內(nèi)（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。、事中、事后跟蹤管理。預付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。1第七條建立應收款內(nèi)部管理報告制度。第三條應收款項歸口管理部門為財務部，其他部門辦理有關應收款項事宜時，應遵循本制度的規(guī)定。確立結算方式及付款期限，或獲取付款保證書。申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應收款項的第一責任人。依法起訴，予以法律裁決。對那些信譽較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的
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