應收款項管理制度(編輯修改稿)
2024-11-19 00:22 本頁面
【文章內容簡介】 賬費用和損失，按國家財經法規(guī)規(guī)定，結合公司具體情況，制定本制度。第二條 本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。第三條 應收款項歸口管理部門為財務部，財務部、銷售部辦理有關應收款項事宜時，應遵循本制度的規(guī)定。第二章 應收款項的管理第四條 應收款項的信用管理應收賬款管理人員和銷售業(yè)務人員應對客戶作信用調查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據。賒銷產品時必須辦妥下列事項：（一）簽訂購銷合同；（二）確立結算方式及付款期限，或獲取付款保證書；（三）延期付款的違約責任； 第五條 公司應收款項審批權限公司應制訂應收款項管理辦法，明確賒銷審批權限，并做動態(tài)調整，第六條 應收賬款內部管理報告制度公司應建立應收賬款內部管理報告制度，銷售部、財務部應分別建立應收賬款臺賬，并分客戶、賒銷經手人、銷售區(qū)域等建立周統(tǒng)計報表，上報主管領導。銷售部和財務部應每月核對應收賬款情況，如有差異，需及時找出原因，并限期解決。第七條 應收賬款分析北京深藍世紀管理咨詢有限公司（一）經理會議研究處理方法；（二）提請經濟法庭調處；（三）依法起訴。第十三條 本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，具體方法按照《資產減值準備和損失處理制度》有關規(guī)定進行。第四章 附則第十四條 本制度由公司財務部制定，解釋權、修改權歸公司財務部。第十五條 本制度自2002年 月 日起實施。第四篇：應收款項管理辦法應收款項管理辦法第一條、應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程合同、工程計量支付、工程結算單和材料采購合同、機械設備租賃合同、勞務合同等及付款申請、收款收據作為付款依據予以付款、記帳，應按照不同的應收賬款或供應單位名稱設置明細。第二條、應收款項明細賬的增減，各項目財務人員需謹慎進行賬務處理，各級財務負責人要嚴格審核，掌握應收款項的變動情況，及時向單位負責人匯報。第三條、建立應收款內部管理報告制度。1）、分管應收帳款的財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,并根據工程(租賃)合同及項目應收帳款進行應收帳款帳齡分析,對拖欠工程款、質保金(工程合同超過2個月)及時理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項目負責人提出解決辦法,報總經理備案。2）、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月未按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應收帳款進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資，并通知有關部門
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