應(yīng)收款項管理制度-wenkub
2024-11-19 00 本頁面
【正文】 一步了解其償還債務(wù)的能力，以便決定今后是否與其繼續(xù)開展業(yè)務(wù)。對那些信譽較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號碼、經(jīng)辦人員的授權(quán)證書；私人客戶須提供身份證、暫住證（復(fù)印件）等資料。3第二篇：應(yīng)收款項管理制度第4節(jié) 應(yīng)收款項管理制度指在經(jīng)營過程中，由于銷售商品、提供勞務(wù)或按經(jīng)濟合同規(guī)定所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款等。依法起訴，予以法律裁決。預(yù)付貨款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理。申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項的第一責任人。第六條應(yīng)收款明細賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導局面批準。確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書。第二條本制度所稱應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。第三條應(yīng)收款項歸口管理部門為財務(wù)部，其他部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。明確延期付款的違約責任。1第七條建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。預(yù)付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。經(jīng)理會議研究處理方法。、事中、事后跟蹤管理。建立客戶檔案，必要時須到有關(guān)部門核實。對欠款數(shù)額較大、欠款時間一年以上的客戶要公司相關(guān)部門研究催收方案，抓緊回收拖欠款項，必要時在法律訴訟時效內(nèi)（2年）訴諸法律，以減少公司的損失。財務(wù)人員要按月結(jié)出各項應(yīng)收款項余額，并提供明細清單，包括客戶名稱、發(fā)生日期、用途、說明、經(jīng)辦人及合同號，督促經(jīng)辦人銷帳。，如債務(wù)單位破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重不足，發(fā)生嚴重的自然災(zāi)害等導致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償還債務(wù)的，及應(yīng)收款項逾期五年以上，由公司財務(wù)審計部書面報告公司總經(jīng)理。第二條 本制度所稱應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。銷售部和財務(wù)部應(yīng)每月核對應(yīng)收賬款情況，如有差異，需及時找出原因，并限期解決。第十五條 本制度自2002年 月 日起實施。1）、分管應(yīng)收帳款的財務(wù)人員在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進行清理,并根據(jù)工程(租賃)合同及項目應(yīng)收帳款進行應(yīng)收帳款帳齡分析,對拖欠工程款、質(zhì)保金(工程合同超過2個月)及時理出清單,由合同簽訂執(zhí)行項目負責人提出解決辦法,報總經(jīng)理備案。項目發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重
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