小區(qū)物業(yè)應(yīng)收款管理制度-文庫(kù)吧資料
2024-11-09 17:41本頁(yè)面
【正文】 收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。第十二條責(zé)任追究制度（一）對(duì)于不能收回的其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的責(zé)任范圍和失職損失程度給予經(jīng)濟(jì)處罰．（二）對(duì)不按時(shí)報(bào)賬還款的人員采取強(qiáng)制措施，如從工資、獎(jiǎng)金款項(xiàng)中扣除借款、通報(bào)批評(píng)、給予紀(jì)律處分等處罰。（四）對(duì)確實(shí)不能收回的其他應(yīng)收款，在認(rèn)真清查核實(shí)的基礎(chǔ)上，報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門和相關(guān)部門批準(zhǔn)后，做壞帳損失處理。（二）財(cái)務(wù)部門每年末應(yīng)對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)賬齡1年以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)分析，并在財(cái)務(wù)分析報(bào)告中逐筆披露，列示產(chǎn)生原因，通知業(yè)務(wù)部門組織清理。做到債權(quán)明確，帳證、帳實(shí)相符。（一）每年年終時(shí)，要組織專人對(duì)其他應(yīng)收款的占用情況進(jìn)行清理，與債務(wù)人核對(duì)清楚，并取得對(duì)方欠證。對(duì)逾期未還、未報(bào)銷者，發(fā)送《借款報(bào)銷（還款）催辦單》通知當(dāng)事人，仍未執(zhí)行者，采取扣除工資和其他措施，特殊情況需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第九條逐筆清欠制度（一）無(wú)論何人、何事，在第二次借款前必需首先報(bào)清上一次借款，若上次借款尚未報(bào)賬，原則不能再借款。職工因公出差預(yù)借差旅費(fèi)，必須在返回后7日內(nèi)報(bào)銷清賬，報(bào)銷后的余額應(yīng)及時(shí)交回。個(gè)人借款的一般不得超過(guò)2個(gè)月的工資總額，超過(guò)時(shí)須有單位擔(dān)保人。借款單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批、總會(huì)計(jì)師簽批。（三）其他臨時(shí)性借款個(gè)人臨時(shí)性借款一般不予辦理，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可辦理，有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)進(jìn)行二次借款。零星采購(gòu)業(yè)務(wù)完畢后5日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)發(fā)票等憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。（二）零星采購(gòu)借款由相關(guān)部門做出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃，注明需預(yù)借的金額。員工出差回單位后7日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。1員工因公需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額。第五條借款支付方式借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定而定。（二）單位各部門凡涉及有其他應(yīng)收款在賬的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有督促其按時(shí)歸還借款之責(zé)任。發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款控制依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對(duì)員工因公借款的管理，主要包括差旅費(fèi)借款、零星采購(gòu)借款和其他臨時(shí)性借款。第二條其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)主要有兩個(gè)方面：一是對(duì)外發(fā)生的債權(quán)，二是發(fā)生在單位內(nèi)部的備用金借款和員工差旅費(fèi)借款等。（六）預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入。（四）備用金（向單位各職能科室、車間等撥出的備用金）。（二）應(yīng)收出租包裝物的租金。第三篇：其他應(yīng)收款管理制度三、其他應(yīng)收款管理制度第一條其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。本制度為暫行財(cái)務(wù)應(yīng)收款管理制度，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。七、預(yù)警管理，必須取得欠款人對(duì)所欠款的書(shū)面確認(rèn)。六、事后處理（壞賬管理）。異常情況通常體現(xiàn)在以下方面：（1）客戶頻繁更換管理層、業(yè)務(wù)人員，公司離職人員增加；辦公地點(diǎn)由高檔向低檔搬遷；（2）經(jīng)常找不到客戶負(fù)責(zé)人；客戶的財(cái)務(wù)人員經(jīng)常性的回避；不回復(fù)電話；（3）客戶付款比過(guò)去延遲；經(jīng)常超出最后期限；多次破壞付款承諾；（4）客戶的負(fù)責(zé)人發(fā)生意外；或者客戶受到其他公司的法律訴訟；（5）客戶有其他的不明確贏利的投資(投機(jī))如：股票、期貨等；（6）開(kāi)出大量的期票；或發(fā)生銀行退票(理由：余款不足)；或轉(zhuǎn)換銀行過(guò)于頻繁；XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號(hào)：KD022017CW004（7）突然下過(guò)大的定單（遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出所在區(qū)域的銷售能力）。銷售責(zé)任人崗位調(diào)換、離職等情況出現(xiàn)時(shí)，必須對(duì)其所經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責(zé)任人負(fù)責(zé)，交接清楚后，由接替者負(fù)責(zé)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)做好監(jiān)交工作。 獎(jiǎng)懲規(guī)定：，和銷售人員的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤，公司可根據(jù)應(yīng)收賬款XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號(hào)：KD022017CW004 的實(shí)際情況制定合理的相應(yīng)績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲激勵(lì)政策（具體規(guī)定另行發(fā)布），以促進(jìn)應(yīng)收賬款的清收，對(duì)清收好的個(gè)人或部門予以鼓勵(lì)，對(duì)清收不好的予以追究和處罰。銷售部應(yīng)將催收無(wú)效的逾期應(yīng)收賬款及時(shí)通報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及稽核部門，并根據(jù)實(shí)際情況由公司主要領(lǐng)導(dǎo)確定是否通過(guò)法律途徑予以解決。銷售部經(jīng)理應(yīng)監(jiān)控督
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