小區(qū)物業(yè)應收款管理制度(編輯修改稿)
2024-11-09 17:41 本頁面
【文章內容簡介】 其中對外發(fā)生的債權控制應比照應收賬款的控制進行。發(fā)生在單位內部的備用金借款控制依據(jù)《現(xiàn)金管理制度》，本制度針對員工因公借款的管理，主要包括差旅費借款、零星采購借款和其他臨時性借款。第三條建立健全其他應收款的管理責任制度（一）財務部門負責其他應收款的管理工作。（二）單位各部門凡涉及有其他應收款在賬的，部門負責人負有督促其按時歸還借款之責任。第四條管理原則事前控制、事中監(jiān)管、事后清理。第五條借款支付方式借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和公司財務規(guī)定而定。第六條借款程序和標準（一）因公出差借款。1員工因公需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額。經部門負責人審查，財務部長審核、總會計師簽批。到財務部領款。財務部以借款單為依據(jù)辦理借款。員工出差回單位后7日內，應持相關憑證到財務部辦理報銷手續(xù)。財務部結合借款單的內容審核差旅費報銷憑證的真實性準確性，辦理差旅費的報銷并沖銷借款。（二）零星采購借款由相關部門做出書面采購計劃，注明需預借的金額。經部門負責人和分管領導審查、財務部長審核、總會計師簽批。到財務部門領款。財務部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支付。零星采購業(yè)務完畢后5日內，應持相關發(fā)票等憑證到財務部辦理報銷手續(xù)。財務部結合借款單的內容審核采購發(fā)票報銷憑證的真實性、準確性，辦理報銷并沖銷借款。（三）其他臨時性借款個人臨時性借款一般不予辦理，特殊情況經公司領導批準方可辦理，有借款尚未還清者，一律不準進行二次借款。借款人填寫借款單，注明借款用途。借款單需經部門負責人和分管領導審查、財務部長審批、總會計師簽批。4財務部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。個人借款的一般不得超過2個月的工資總額，超過時須有單位擔保人。第七條借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應視情節(jié)輕重追究責任第八條建立定期報賬制度（一）員工借款必須在業(yè)務發(fā)生后及時辦理報銷或還款手續(xù)。職工因公出差預借差旅費，必須在返回后7日內報銷清賬，報銷后的余額應及時交回。對于領用支票、匯票結算的零星采購業(yè)務，應于使用后5個工作日內辦理報銷手續(xù)，（二）員工其他借款原則上不應超過3個月。第九條逐筆清欠制度（一）無論何人、何事，在第二次借款前必需首先報清上一次借款，若上次借款尚未報賬，原則不能再借款。（二）財務部門應定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報銷者，發(fā)送《借款報銷（還款）催辦單》通知當事人，仍未執(zhí)行者，采取扣除工資和其他措施，特殊情況需報公司領導批準。第十條建立健全其他應收款清查制度。（一）每年年終時，要組織專人對其他應收款的占用情況進行清理，與債務人核對清楚，并取得對方欠證。對業(yè)務尚在進行中的借款，已開支的要報賬，尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。做到債權明確，帳證、帳實相符。如不能取得欠證，應及時向領導匯報，查找原因，研究處理辦法，寫出書面材料，歸入檔案。（二）財務部門每年末應對其他應收款進行賬齡分析，對賬齡1年以上的其他應收款項進行重點分析，并在財務分析報告中逐筆披露，列示產生原因，通知業(yè)務部門組織清理。（三）業(yè)務部門應估計各項應收款項的可回收性，預計可能產生的壞賬損失，通知財務部按規(guī)定計提壞賬準備。（四）對確實不能收回的其他應收款，在認真清查核實的基礎上，報經上級主管部門和相關部門批準后，做壞帳損失處理。第十一條人員調離公司員工在辦理調動、離職時，必須經財務部部長簽字，證明其已辦理還款等財務手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理調動，離職手續(xù)。第十二條責任追究制度（一）對于不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任，并根據(jù)責任人的責任范圍和失職損失程度給予經濟處罰．（二）對不按時報賬還款的人員采取強制措施，如從工資、獎金款項中扣除借款、通報批評、給予紀律處分等處罰。四、附則本制度由晉中公司財務管理部負責解釋和修訂，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。第四篇：應收款管理制度應收帳款管理制度為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。本制度所稱的應收賬款，包括賒銷業(yè)務所產生的應收賬款和發(fā)出商品。應收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應收未收的欠款；發(fā)出商
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