應收款項管理辦法(存儲版)
【正文】 ，及時辦理交工驗收、竣工結(jié)算、財務決算等工作，并敦促甲方在合同約定時間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。第二十九條公司X部應當會同財務部共同研究擬訂應收款項清欠目標，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營單位執(zhí)行。對于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務的債務人，公司X部應當協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營單位與公司財務部等聯(lián)系辦理相關(guān)應付款項與應收款項的抵銷手續(xù)。對那些信譽較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號碼、經(jīng)辦人員的授權(quán)證書；私人客戶須提供身份證、暫住證（復印件）等資料。如有問題，必須向公司財務審計部、主管領(lǐng)導匯報，并采取相應措施，避免經(jīng)濟損失。第五篇：應收款項管理制度北京深藍世紀管理咨詢有限公司齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司應收款項管理 第一章 總 則第一條 為促進資金的良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用和損失，按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第四章 附則第十四條 本制度由公司財務部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務部。第七條 應收賬款分析北京深藍世紀管理咨詢有限公司（一）經(jīng)理會議研究處理方法；（二）提請經(jīng)濟法庭調(diào)處；（三）依法起訴。內(nèi)容包括核準數(shù)額、形成的過程及原因、追蹤催討的經(jīng)過及措施、對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響，對涉及的有關(guān)責任人員的處理結(jié)果或意見。，列入經(jīng)營人員工作業(yè)績的考核范圍。，必須對客戶的基本情況有較充分的了解。以物抵賬的，必須同時具備下列條件：一是抵債物能夠銷售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來源合法；四是各具體責任單位履行“三重一大”決策程序并報經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準同意。各具體責任單位的清欠責任人應分析應收款項形成的原因、解決辦法，向本單位主要負責人或分管負責人匯報清欠進展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項及時報告公司X部與財務部等相關(guān)部門。對少數(shù)難以取得對賬確認函的債務人，清欠責任人應通過EMS形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務人主張債權(quán)。第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部根據(jù)甲方確認的有效單據(jù)正確核算應收賬款，不準隨意掛賬和通過其他科目對應收賬款進行核算；預付賬款必須依據(jù)真實合同和有效票據(jù)進行確認并進行賬務處理。經(jīng)營項目投標階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責任部門的相關(guān)人員應當會同相關(guān)專業(yè)部門人員認真研究招標文件，分析甲方履行項目資金等保障能力及標書中相應條款。（二）負責取得各付款節(jié)點的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點應收款項及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應收款項管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。第二十條 本辦法由財務部門負責解釋。第十四條 每月財務人員與客戶核對往來賬項，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實差異原因。第四章 應收賬款管理第十二條 倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務人員應及時將發(fā)料單、合同等送交財務資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實不符。第五條 財務部門負責應收款項的核算，每月分析應收賬款情況，對應收款項的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務部門清收應收款項。第二條 本辦法應收款項是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務形成的應收賬款、采購業(yè)務形成的預付款項和非購銷業(yè)務形成的其他應收款。4）、申請付款的部門及工程項目負責人是清理追收應收帳款的第一責任人。第二條、應收款項明細賬的增減，各項目財務人員需謹慎進行賬務處理，各級財務負責人要嚴格審核，掌握應收款項的變動情況，及時向單位負責人匯報。設備租賃部回收款項需統(tǒng)一匯入總部賬戶，費用支出列計劃經(jīng)總經(jīng)理批準再行撥付，堅持收支兩條線，嚴禁坐支。（三）賬齡在1—2年之間的。第八條 綜合部門負責落實對欠款責任人的考核。第十一條 根據(jù)XXX公司對應收款項下達的最高限額，處應對應收款項進行日常監(jiān)控：（一）月度跟蹤。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準，對逾期1個月未收回的，直接責任人員應加緊進行專項催收；對逾期超過2年的，直接責任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟處
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