應(yīng)收款項管理辦法(編輯修改稿)
2024-11-16 00:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；（二）負責(zé)指導(dǎo)各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位加強對應(yīng)收款項的訴訟時效管理；（三）負責(zé)對通過起訴或申請仲裁方式收款的應(yīng)收款項回收工作；（四）其他應(yīng)當由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé)。第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；（二）負責(zé)催收投標保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負責(zé)對賬確認債權(quán)；（三）負責(zé)對生產(chǎn)部門或項目部（組）進行合同履行交底，辦理相關(guān)授權(quán)委托手續(xù)，確保生產(chǎn)部門或項目部（組）可以取得合同款項的收款權(quán)利；（四）負責(zé)清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；（五）負責(zé)清收項目部撤銷后的應(yīng)收款項；（六）其他應(yīng)當由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé)。第十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）是項目應(yīng)收款項事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：（一）負責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗收證明或履約證書（如果有）。（二）負責(zé)取得各付款節(jié)點的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點應(yīng)收款項及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。（三）其他應(yīng)當由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé)。第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部是應(yīng)收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：（一）負責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項的催收；（二）負責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；（三）負責(zé)按照公司核定下達的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。（五）其他應(yīng)當由其履行的應(yīng)收款項管理職責(zé)。第三章應(yīng)收款項事前控制第十二條公司X部會同公司財務(wù)部根據(jù)批準后的預(yù)算指標，制定公司本應(yīng)收款項的控制目標，并分解落實到各具體責(zé)任單位，納入到對各具體責(zé)任單位的績效評價和業(yè)績考核指標體系中。第十三條公司X部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點做好應(yīng)收款項的事前控制，從應(yīng)收款項的源頭控制可能形成應(yīng)收款項的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點的客戶管理、項目跟蹤、投標報價、合同評審、清欠責(zé)任制、項目承接決策機制與責(zé)任追究等事前控制體系。第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時進行資料更新，作為公司（或該單位）承接項目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。第十五條經(jīng)營項目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當指定責(zé)任部門相關(guān)人員對項目信息來源、建設(shè)背景、項目資金安排、甲方資信等進行深入分析和調(diào)查。經(jīng)營項目投標階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責(zé)任部門的相關(guān)人員應(yīng)當會同相關(guān)專業(yè)部門人員認真研究招標文件，分析甲方履行項目資金等保障能力及標書中相應(yīng)條款。投標評審時，應(yīng)針對款項的回收進行專項評審。第十六條經(jīng)營項目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)組織合同的評審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。分公司、子公司請求公司出面經(jīng)營的項目，項目合同簽約前還需要由公司的X部、財務(wù)部、律師事務(wù)部等相關(guān)部門參與會議評審或進行網(wǎng)上簽約評審。第四章應(yīng)收款項事中控制第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)明確項目經(jīng)理的資金回收目標。項目經(jīng)理是所負責(zé)項目應(yīng)收款項回收和結(jié)算的第一責(zé)任人。第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時報送審核簽證確認，作為項目合同價款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實際進度、現(xiàn)場簽證等情況簽證確認時，項目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時、足額簽證確認。第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部根據(jù)甲方確認的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準隨意掛賬和通過其他科目對應(yīng)收賬款進行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實合同和有效票據(jù)進行確認并進行賬務(wù)處理。以公司名義對外經(jīng)營的項目，由公司財務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應(yīng)當按合同和工程（工作）進度及時、足額收取預(yù)收款和進度款。不得收取客戶開具的商業(yè)承兌匯票（包括背書轉(zhuǎn)讓），對收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應(yīng)及時
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