應(yīng)收款項減值練習(xí)5篇-資料下載頁
2024-10-29 04:05本頁面
【正文】 還借款的單位和個人帳中的應(yīng)收帳款進行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資，并通知有關(guān)部門負責人及時催收。3）、負責收款的部門或負責人在接到催收通知后，24小時內(nèi)返回收款時限及措施，對所有超期應(yīng)收款，限期開展收款工作。4）、申請付款的部門及工程項目負責人是清理追收應(yīng)收帳款的第一責任人。項目發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。5）、工程項目質(zhì)保金的收回需統(tǒng)一匯入公司總部賬戶，如需支付該項目外欠款，由項目列計劃經(jīng)財務(wù)部審核總經(jīng)理批準進行撥付。設(shè)備租賃部回收款項需統(tǒng)一匯入總部賬戶，費用支出列計劃經(jīng)總經(jīng)理批準再行撥付，堅持收支兩條線，嚴禁坐支。第四條、對于預(yù)付帳款應(yīng)嚴格管理。1）、預(yù)付賬款應(yīng)按照合同規(guī)定程序和權(quán)限辦理。2）、預(yù)付賬款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢，執(zhí)行《財務(wù)結(jié)算支付管理辦法》。第五篇：應(yīng)收款項管理制度北京深藍世紀管理咨詢有限公司齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司應(yīng)收款項管理 第一章 總 則第一條 為促進資金的良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用和損失，按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條 本制度所稱應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。第三條 應(yīng)收款項歸口管理部門為財務(wù)部，財務(wù)部、銷售部辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章 應(yīng)收款項的管理第四條 應(yīng)收款項的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據(jù)。賒銷產(chǎn)品時必須辦妥下列事項：（一）簽訂購銷合同；（二）確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書；（三）延期付款的違約責任； 第五條 公司應(yīng)收款項審批權(quán)限公司應(yīng)制訂應(yīng)收款項管理辦法，明確賒銷審批權(quán)限，并做動態(tài)調(diào)整，第六條 應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度，銷售部、財務(wù)部應(yīng)分別建立應(yīng)收賬款臺賬，并分客戶、賒銷經(jīng)手人、銷售區(qū)域等建立周統(tǒng)計報表，上報主管領(lǐng)導(dǎo)。銷售部和財務(wù)部應(yīng)每月核對應(yīng)收賬款情況，如有差異，需及時找出原因，并限期解決。第七條 應(yīng)收賬款分析北京深藍世紀管理咨詢有限公司（一）經(jīng)理會議研究處理方法；（二）提請經(jīng)濟法庭調(diào)處；（三）依法起訴。第十三條 本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準備，具體方法按照《資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進行。第四章 附則第十四條 本制度由公司財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)部。第十五條 本制度自2002年 月 日起實施。
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