【申報tips】小規(guī)模納稅人增值稅申報填寫案例-資料下載頁
2025-10-19 21:11本頁面
【正文】 貨，按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅的抵減。特別注意：簡易征收項目除銷售固定資產(chǎn)和銷售舊貨的情況需要填寫此表，其他依財稅〔2009〕9號按簡易辦法征收的貨物或勞務如不需要填寫此表。其他增值稅減免優(yōu)惠政策（二）有減免稅項目的企業(yè)在填報時請仔細閱讀《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明（見附件2）1.《增值稅減免稅申報明細表》中的“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次所需的對照表見附件3；，進行0申報即可。，請涉及其他增值稅減免的納稅人認真填報此表，力爭做到不漏填，邏輯關(guān)系正確。三、填報方式（一）辦稅大廳因系統(tǒng)還未升級目前無法填報《增值稅減免稅申報明細表》，現(xiàn)只能通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行填報，請大家盡量網(wǎng)上申報，實在無法網(wǎng)上申報的一定要將紙質(zhì)資料交至主管稅務機關(guān)稅收管理員處留存（望園路19號），留待系統(tǒng)升級后補錄。（二）需填報明細表的企業(yè)必須同時發(fā)送一份電子版的明細表至郵箱nnxxtgs@（郵件主題要以納稅人識別號作為上傳文件名）。本通知自2015年7月1日起施行。（即從所屬期6月份的增值稅申報起）謝謝大家的支持！附件1：《增值稅減免稅申報明細表》 附件2：《增值稅減免稅申報明細表》填寫說明 附件3：減免稅政策庫核算政策代碼表第五篇：小規(guī)模納稅人零申報流程小規(guī)模納稅人零申報流程報稅國稅：。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10 月15日之前報所得稅時交。地稅：，教育附加費，個人所得稅。，價格調(diào)節(jié)基金，防洪基金。（一般一年交一次）。若無業(yè)務，表中報零即可。零申報稅務機關(guān)是按照《稅收征管法》的規(guī)定執(zhí)行的。只要企業(yè)沒有發(fā)生業(yè)務關(guān)系，帳面上沒有收入稅務機關(guān)是不會報稅的。必須按月向稅務機關(guān)送達申報表，也可零申報（一直到企業(yè)發(fā)生業(yè)務，有收入為止；但不能虛假申報）；但送達的財務報表，不能是空白的，應為企業(yè)已發(fā)生了支出辦理手續(xù)填寫一式三份《代開增值稅專用發(fā)票申報表》，連同企業(yè)本身的稅務登記證副本復印件一份，對方稅務登記證副本/一般納稅人資格證年審記錄復印件各一份到稅局代開。地稅國稅：報地稅時,直接到營業(yè)廳拿表格填就可以了,帶上公章,剛開始如果作了銷售,按銷售額計算,不是表格里的每一項都需要交,需要的的項目可以問你們的地稅管理員,如果不記得稅號,你說報稅,他會給你一套表格,然后照上面項目填寫,雖然不是很難,但是不會也是很麻煩的,如果一時請不好會計,可以到會計師事處所,付錢請他們代報一下小規(guī)模納稅人報稅流程：（每月所需上交報表）國稅要報資產(chǎn)負債表，損益表，增值稅申報表(適用于小規(guī)模)帶上用過的發(fā)票存根聯(lián)。地稅報資產(chǎn)負債表，損益表，納稅申報表包括：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。每個月月初就是10號之前報稅。（國稅：每月10日之前。地稅：每月13日之前。）增值稅報稅流程：（小規(guī)模納稅人）先領(lǐng)表：小規(guī)模納稅人報稅先到稅務機關(guān)(一般是征收所或者征收大廳)去領(lǐng)表，小規(guī)模需要報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表；最好是征期（每月一到十號）以前去領(lǐng)表，稅務人員有時間回答你問題，等征期人都排隊申報，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。表格也可到國家稅務總局網(wǎng)站下載。但是推薦去征收所去拿，一是可以認識地方，而是熟悉一下稅務征收窗口，因為有的征收所，是按地區(qū)或者經(jīng)濟性質(zhì)、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的，要是不知道在哪個窗口申報，排半天的隊也算是白排！領(lǐng)表后在每月十號前申報，推薦一、二號就來，一是有錯可以改，二是那時候人少。企業(yè)所得稅匯算清繳報稅時間年終企業(yè)所得稅匯算清繳是每年的次年4個月內(nèi)報送。向其所在地主管稅務機關(guān)報送會計決算報表和所得稅申報表。業(yè)所得稅預交申報表：一般是按季度預交（當然也有部分舊企業(yè)按照原來的辦法按月預交）、年底（下年初）匯算清繳的。地方性稅種，小公司都要承擔城建稅、教育費附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅、印花稅、土地增值稅等。教育費附加以單位和個人實際繳納的增值稅、營業(yè)稅、消費稅（簡稱“三稅”）為計征依據(jù)。附加率為3％。其中個人所得稅在地稅繳，但儲蓄利息個人所得稅同銀行代扣找繳，銀行扣了以后，交國稅，2002年1月1日之后成立的企業(yè)所得稅屬于國稅，之前的在地稅。
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