安陽(yáng)鋼鐵財(cái)務(wù)管理咨詢系列報(bào)告422內(nèi)部審計(jì)制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】則》，結(jié)合公司具體情況，制訂本制度。本制度的使用范圍包括集團(tuán)公司本部及控股子公司。（一）建立、健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；（二）查錯(cuò)揭弊，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；（三）加強(qiáng)集團(tuán)各組成單位的監(jiān)督與控制；（四）為董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策提供相對(duì)立、客觀的資料。作，依法審計(jì)，以促進(jìn)管理水平的提高和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第七條集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行集中管理體制。接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。要確需設(shè)立的應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。該內(nèi)審機(jī)構(gòu)隸屬本單位法定代表人領(lǐng)導(dǎo)，并接。第十條審計(jì)部根據(jù)工作需要可向分公司、子公司派駐審計(jì)人員。專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的審計(jì)項(xiàng)目，但應(yīng)對(duì)其工作結(jié)果負(fù)責(zé)。據(jù)依法獨(dú)立審計(jì)；人不得打擊報(bào)復(fù)。理決定并交集團(tuán)有關(guān)部門(mén)執(zhí)行；取證明材料，被審計(jì)單位和有關(guān)人員必須積極配合；措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；處理建議，或?qū)嵭薪?jīng)濟(jì)處罰，并要求限期糾正。觸犯刑律的移交有關(guān)部門(mén)查處。
【正文】 9 步驟 工作內(nèi)容 涉及部門(mén)及崗位 崗位崗 步驟說(shuō)明 計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問(wèn)題，可先形成處理意見(jiàn)，然后提交董事會(huì)討論解決。 5 問(wèn)題處理 總經(jīng)理 對(duì)董事會(huì) 的處理意見(jiàn)，總經(jīng)理 應(yīng)負(fù)責(zé)實(shí)施改進(jìn)措施。 6 問(wèn)題處理監(jiān)督 集團(tuán)公司 主管領(lǐng)導(dǎo) 對(duì)董事會(huì)的處理意見(jiàn)， 集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo) 將負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)工作。 第二十七條 審計(jì)報(bào)告 的主要內(nèi)容 （一） 具體審計(jì)計(jì)劃； （二） 具體審計(jì)計(jì)劃中各項(xiàng)審計(jì)重點(diǎn)問(wèn)題的審計(jì)結(jié)果及初步審計(jì)結(jié)論； （三） 對(duì)加強(qiáng)和改善有關(guān)內(nèi)部控制和管理制度的建議； （四） 對(duì)工程合同預(yù)、決算審 核以及任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)等重要問(wèn)題的初步建議； （五） 其他必要內(nèi)容。 第二十八條 審計(jì) 單據(jù)與記錄 （一） 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 （二） 年度內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案 （三） 內(nèi)部審計(jì)通知書(shū) （四） 內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃 （五） 內(nèi)部審計(jì)申訴報(bào)告 （六） 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 （七） 內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告 安鋼 集團(tuán) 內(nèi)部審計(jì)制度 10 第七章 附則 第二十九條 本制度由集團(tuán)公司 審計(jì) 部負(fù)責(zé)制訂和修訂，其解釋權(quán)歸集團(tuán)公司審計(jì) 部。 第三十條 本制度自集團(tuán)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日開(kāi)始執(zhí)行。 安鋼 集團(tuán) 內(nèi)部審計(jì)制度 11 內(nèi)部審計(jì)通知書(shū) 安鋼 內(nèi)審 [ ]字 簽發(fā)： 集團(tuán)公司各部門(mén)、各控股子公司： 根據(jù)集團(tuán)審核委員會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)部將于近期內(nèi)對(duì)你單位進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，具體 審計(jì)時(shí)間和計(jì)劃將在審計(jì)開(kāi)始前一周通知，請(qǐng)?jiān)诮拥綄徲?jì)部通知的具體審計(jì)時(shí)間和計(jì)劃后盡快完成準(zhǔn)備工作并提前進(jìn)行工作安排。 請(qǐng)各有關(guān)部門(mén)和控股子公司對(duì)審計(jì)部工作予以協(xié)助。 審計(jì)部 **年 **月 **日 安鋼 集團(tuán) 內(nèi)部審計(jì)制度 12 內(nèi)部審計(jì)流程圖 確定年度 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 發(fā)布內(nèi)部審計(jì)通知 確定本年審計(jì)重點(diǎn) 參加聽(tīng)證會(huì) 執(zhí)行改進(jìn)措施 批準(zhǔn)本年 審計(jì)計(jì)劃 審查審 計(jì)報(bào)告 是否需 進(jìn)行聽(tīng)證 年度審計(jì)工作報(bào)告 制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 送達(dá)被 審計(jì)單位 草擬本年審計(jì)計(jì)劃 送達(dá)被 審計(jì)單位 制定審計(jì)實(shí)施方案 實(shí)施審計(jì) 審計(jì)報(bào)告 準(zhǔn) 備工作 配合審 計(jì)部工作 董事會(huì) 公司管理層 公司主管領(lǐng)導(dǎo) 審計(jì)部門(mén) 被審計(jì)單位
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