內(nèi)部財務管理制度-資料下載頁
2025-04-23 11:17本頁面
【正文】 負責企業(yè)財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記企業(yè)財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織企業(yè)財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。 第 17 條 財產(chǎn)的購置與調(diào)撥 （ 1）總經(jīng)理辦公室根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要編制《財產(chǎn)采購計劃》及進行市場詢價工作，經(jīng)財務管理部會簽，報企業(yè)主管領導批準后方可采購。 （ 2）財產(chǎn)購回后，應填寫《財產(chǎn)收入驗收單》?！敦敭a(chǎn)收入驗收單》一式兩聯(lián)，財務 管理部憑《財產(chǎn)收入驗收單》、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑單登記臺賬。 （ 3）部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫《領用單》，《領用單》需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理辦公室審批，主管領導批準。 （ 4）固定資產(chǎn)的《領用單》由使用部門開具，《領用單》一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務管理部報賬。 （ 5）財產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務管理部備案。 第 18 條 財產(chǎn)的清查、盤點 （ 1） 企業(yè)財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。 （ 2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加。 （ 3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報《損益報告表》，書面說明虧損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。 （ 4）凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務管理部組織評估，評估情況上報企業(yè)主管領導，由主管領導決定處理意見。 （ 5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事 故的，應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。 第五章 附則 第 19 條 本制度由企業(yè)總經(jīng)理辦公室起草和修訂，解釋權歸總經(jīng)理辦公室。 第 20 條 本制度如有與相關法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應以相關法律、法規(guī)、規(guī)定為準。 第 21 條 本制度自發(fā)布之日
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