財務管理制度全文-資料下載頁
2025-04-15 00:22本頁面
【正文】 經(jīng)濟業(yè)務、編制記帳憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準確。 對公司的財產(chǎn)物資進行核算，至少每季協(xié)助有關(guān)部門進行一次清查盤點，做到帳實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領(lǐng)導，進行帳務處理。 對公司的成本、費用進行正確核算，負責編制成本費用計劃每季進行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析公司下達的《費用計劃執(zhí)行情況》，按時報送有關(guān)部門。 對公司流動資金進行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時納入財務核算。 及時清理債權(quán)、債務，凡在三個月以上未清理的債權(quán)債務，每季列出 明細與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因，報公司總經(jīng)理審批，進行 有關(guān)的處理。 ，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造 成公司經(jīng)濟損失。 、內(nèi)容、時間、報送部門、編制要求，及時準確編制財務各類報表。 ，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。 。 責任與權(quán)限 在公司經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件的執(zhí)行中，發(fā)現(xiàn)有違反國家法律、財經(jīng)紀律及損害公司利益的條款，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并書面報告部門負責人及公司總經(jīng)理。 對報銷原始憑證的合法性、真實性、完整性負責。有權(quán)對記錄不準確、 不完整的原始憑證，要求更正、補充，不真實的原始憑證，不予受理， 并報告有關(guān)領(lǐng)導。 對資金使用情況負責。有權(quán)對無合同、無資金計劃，無公司總經(jīng)理或 董事長特批的預付款項，不予辦理，待手續(xù)齊備后付款。有權(quán)核對庫 存現(xiàn)金、帳實情況。 對公司員工因公借款、報銷清算負責。嚴格按“財務報銷管理制度” 有關(guān)條款執(zhí)行。 檢查與考核 接受財務部門領(lǐng)導考核本崗位工作。 ，視程度給予獎勵或處罰。 本標準由公司財務部負責解釋。 出納崗位工作標準本標準按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和矽感科技（深圳）有限公司有關(guān)財務制度制訂。 本標準適用于矽感科技（深圳）有限公司財務部出納崗位工作。 工作內(nèi)容與要求 ，根據(jù)主管會計審核后的收付款記帳憑證，重點復核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記帳憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。 ，超過限額的現(xiàn)金要及時存入 銀行，不能以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 ，要填寫準確無誤及時傳遞。 、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報送前一周的“資金動態(tài)情況表”按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進行填報。 ，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。 。 ，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。 、銀行存款日記帳每月與總帳核對，保證帳帳相符。 ，并編制銀行存款余額調(diào)整表。 ，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠 償，出入有價證券要有明細登記。 ，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗 位安全保衛(wèi)工作。 ，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。 ，如工資表等，并 負責記帳憑證附件齊全完整。 、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。 責任與權(quán)限 、各種票據(jù)的安全負責。有權(quán)拒絕私人借款或以白條子頂替現(xiàn) 金，拒絕任何單位和個人持帳外現(xiàn)金存放保險柜。 ，由于自身原因造成的經(jīng)濟損失，負有賠償責任。對于違 反財經(jīng)紀律和公司財務制度有關(guān)規(guī)定的事項有權(quán)拒絕辦理。 。 檢查與考核 。 ，視程度分別給予獎勵或處罰。 本標準由公司財務部負責解釋。 附表1請 購 單 編號： 申請部門： 申請人： 用途： 申請日期： 序號 材料編號 品名規(guī)格 單位 數(shù)量 估計價值 備注： 區(qū)域總經(jīng)理： 采購人： 市場銷售總監(jiān)： 常務副總裁： 23 / 2
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