工程施工項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2024-12-06 04:27本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】第一條為了加強(qiáng)、規(guī)范工程項(xiàng)目部日常財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，定，結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目施工中的具體情況，特制定本制度。要求和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定操作，實(shí)行獨(dú)立核算形式。會(huì)計(jì)和出納，一般要求持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。在履行工作職責(zé)的過(guò)。按集團(tuán)財(cái)務(wù)部的要求，于每月5日前按時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)。每月應(yīng)與出納核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款余額，并盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存。對(duì)與銀行方面余額不符的，要經(jīng)過(guò)勾對(duì)后進(jìn)行余額調(diào)節(jié)，前控制與事中監(jiān)督。作廢的匯款等有效憑。財(cái)務(wù)印章及銀行賬戶印鑒，采取分管制度，出納一枚，人身安全和資金安全。不按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理款項(xiàng)收支手續(xù)，造成事故的，如有損失，則追究。相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任，乃至法律責(zé)任。據(jù)施工地區(qū)、施工條件及工種等情況確定。其他人員及工人社保，由項(xiàng)目部與當(dāng)事人協(xié)商簽約確定。
【正文】 ，按照 國(guó)家規(guī)定和集團(tuán) 公司《財(cái)務(wù)管理制度》 進(jìn)行核算 。 每月 25 日為材料結(jié)賬日，材料管理人員向財(cái)務(wù) 上報(bào)《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料 領(lǐng)用的詳細(xì)清單。財(cái)務(wù)部以此為 依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料賬。 做好 賬實(shí)核對(duì) 工作 。會(huì)計(jì) 人員 應(yīng)與保管人員 每月進(jìn)行一次 資產(chǎn)、 材料 的 賬賬 、賬實(shí) 核對(duì)，做到 賬賬相符，賬實(shí)相符 。對(duì) 于產(chǎn)生的 庫(kù)存 差異，材料管理人 應(yīng) 填報(bào)《材料盤點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo) 審批 處理 。 第九 條 憑證 報(bào)銷程序。 凡是經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的開支，費(fèi)用發(fā)生后，必須取得相關(guān)合法 、 合規(guī)的原始 發(fā)票 ， 或內(nèi)部付款單。 經(jīng)辦人必須及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。 （ 1）經(jīng)辦人要在原始憑證上簽明事由及姓名。零星單據(jù)要在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下，進(jìn)行整理、填制費(fèi)用報(bào)銷單，列明填制時(shí)間、項(xiàng)目、事由、金額、單據(jù)張 數(shù)等，簽上姓名。 （ 2）經(jīng)辦人應(yīng)將發(fā)票、整理好的報(bào)銷憑證送相關(guān)人員簽字證明，或送分管領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。 （ 3）經(jīng)辦人將費(fèi)用單據(jù)送項(xiàng)目部經(jīng)理簽批后，方可 到出納處報(bào)賬。 （ 4） 對(duì)憑證要素完整、合格、手續(xù)齊全的費(fèi)用單據(jù)，應(yīng)及時(shí)予以報(bào)銷。對(duì)有項(xiàng)目不清、內(nèi)容不完整、金額有誤的憑證，不予報(bào)銷。 第十 條 本制度未盡事宜 ,按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和 集團(tuán) 章程 、財(cái)務(wù)管理制度 的規(guī)定執(zhí)行。 第十一 條 本制度由 公司財(cái)務(wù) 審計(jì)部 負(fù)責(zé)修訂、解釋。 第十二條 本制度從二 0 一 二年六月 日開始執(zhí)行 。 湖北某某建設(shè)工程有限公司 二 0 一二年五月 二十五日
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