【正文】 ，報(bào)公司總部審批后由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員發(fā)放。（6）所有休假、請假、出公差者，均需填報(bào)《請假條》交考勤管理人員存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；（7）職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間）,假期超過15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。（8）項(xiàng)目部職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動法和公司總部管理辦法執(zhí)行。(六)人工費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度所有人工進(jìn)場按公司項(xiàng)目部管理規(guī)定，要求進(jìn)場工人必須提供有效身份證復(fù)印件。由項(xiàng)目部建立人事管理檔案。人工費(fèi)結(jié)算單，必須有施工負(fù)責(zé)人、施工員、計(jì)量員、現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字、項(xiàng)目總工確認(rèn)，并經(jīng)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員審核，報(bào)送公司財(cái)務(wù)審核，經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)，方能作為結(jié)算、支付或財(cái)務(wù)掛賬的依據(jù)憑證。民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)一格式結(jié)算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤時間、應(yīng)結(jié)算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項(xiàng)。(七)財(cái)務(wù)部人員制度 第一條 會計(jì)和出納的職責(zé)會計(jì)的職責(zé)：（1）按照國家會計(jì)制度、總公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會計(jì)日 常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報(bào)帳，登記會計(jì)賬簿，編制會計(jì)報(bào)表，及時上報(bào)總公司。（2）收集、整理和分析有關(guān)會計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。（3）緊密聯(lián)系工程計(jì)量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊(duì)的計(jì)價工作。（4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。（7）每月編制資金使用情況表，交項(xiàng)目經(jīng)理審核。（8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。出納的工作職責(zé)（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計(jì)。（2）負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目部定額備用金的收支結(jié)算，費(fèi)用報(bào)銷；工資管理、結(jié)算。（3）對于現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將前一天結(jié)清的憑證、票據(jù)整理粘貼好，每周將整理粘貼好的票據(jù)上傳一次公司總部財(cái)務(wù)部，每天向項(xiàng)目經(jīng)理和總公司上報(bào)《庫存資金日報(bào)表》。（4）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（5）積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。（6）配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（7）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密（8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)第二條、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。財(cái)務(wù)部直接對公司股東會負(fù)責(zé)。第三條、財(cái)務(wù)日常工作辦法財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票,特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,由財(cái)務(wù)辦理。發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票反面必須注明：事項(xiàng)、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳手續(xù)。職工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報(bào)銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。汽車司機(jī)的每日出車補(bǔ)貼為5元。每月按30天計(jì)。無重大交通事故，年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎勵，由公司總部行政部造冊。費(fèi)用報(bào)銷的程序是： 如在項(xiàng)目經(jīng)理審批權(quán)限范圍內(nèi)：報(bào)銷人收集原始單據(jù)→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員初步審核同意→項(xiàng)目副經(jīng)理審核簽字→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員付款→將原始憑證寄送公司總部財(cái)務(wù)部會計(jì)制憑證。如超出項(xiàng)目經(jīng)理審批權(quán)限范圍：報(bào)銷人收集原始單據(jù)→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員初步審核同意→項(xiàng)目副經(jīng)理審核簽字→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部審核→經(jīng)公司董事長（或股東會）批準(zhǔn)簽字→公司總部財(cái)務(wù)撥款至項(xiàng)目部→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員付款→將原始憑證 寄送公司總部財(cái)務(wù)部會計(jì)制憑證。不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序的，一律不給予報(bào)銷。報(bào)銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費(fèi)，進(jìn)入待攤費(fèi)用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成 本。1職工生活補(bǔ)貼每人每天14元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開支，不再造 冊發(fā)放，此費(fèi)用列入間接費(fèi)用。第四條 備用金及借款程序管理項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理等可借支備用金；每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定 為：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理5000元，駕駛員2000元，其他人員視具體情 況而定。備用金借支程序：借款人申請→公司總部會計(jì)審核簽署意見→項(xiàng)目經(jīng) 理簽字同意→會計(jì)出憑證→公司總部出納或項(xiàng)目財(cái)務(wù)付款。民工個人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)借支。借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報(bào)銷沖帳，對借款人未 及時償還的借支，財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。超過借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后 靈活變通處理。第五條 支票領(lǐng)用管理為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票； 特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門的同意，并經(jīng)項(xiàng) 目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng) 理審批的，超過結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門，支票領(lǐng)用 人憑借有效的用款計(jì)劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時登記 《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。支票存根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部，并以書面形式上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明。未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財(cái)務(wù)部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目經(jīng)理寫出書面報(bào)告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負(fù)全責(zé)。（八）實(shí)施本財(cái)務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部結(jié)合實(shí)際情況在以后逐漸制定相關(guān)條款的《實(shí)施細(xì)則》予以補(bǔ)充說明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財(cái)務(wù)部。本財(cái)務(wù)管理辦法上報(bào)總公司審核、備案。本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后生效，自2014年10月 日起實(shí) 行。