【正文】 料核對(duì)清單、發(fā)票或收據(jù)內(nèi)容然后在《入庫(kù)單》上簽字確認(rèn)交與采購(gòu)員。采購(gòu)員報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須將所購(gòu)批次的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的《材料 采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一同與發(fā)票或收據(jù)粘貼，交項(xiàng)目經(jīng) 理審核批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)報(bào)賬。報(bào)銷流程：采購(gòu)員粘貼票據(jù)→←財(cái)務(wù)預(yù)審→項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字→ 獎(jiǎng)懲措施為保障項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，公司本著獎(jiǎng)罰分明的 原則，特制訂本措施：項(xiàng)目部所有人員報(bào)銷不及時(shí)，超過一個(gè)月不報(bào)銷的，財(cái)務(wù)不再 給予報(bào)銷，費(fèi)用自己承擔(dān)。辦公室對(duì)電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件用品沒有登記，沒有落實(shí)到人頭，或者有登記遺漏的，每 一項(xiàng)罰責(zé)任人100元人民幣。辦公室對(duì)項(xiàng)目部的合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號(hào)的，一項(xiàng)罰款100元人民幣。材料采購(gòu)手續(xù)不完善，采購(gòu)后點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)不清楚、單據(jù)報(bào)銷不及時(shí)的一次罰款200元。項(xiàng)目部出納員有下列事實(shí)之一的，一項(xiàng)罰款100元人民幣：(1)不及時(shí)登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的；(2)單據(jù)保管不當(dāng)，造成單據(jù)遺失的；(3)經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，現(xiàn)金和銀行賬戶與賬面不符的；若經(jīng)核實(shí)挪用公司資金，除了交回挪用資金外，視情節(jié)可追加至5000元人民幣的罰款。(4)空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng)?shù)?。若給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除了及時(shí)彌補(bǔ)公司損失外，視情節(jié)可追加至5000元人民幣的罰款。項(xiàng)目部會(huì)計(jì)有下列事實(shí)之一的，一項(xiàng)罰款200元人民幣。(1)收到出納交來的單據(jù)，當(dāng)月不登記會(huì)計(jì)賬的；(2)不按時(shí)與出納核對(duì)資金賬的；(3)不按時(shí)與公司相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)核對(duì)業(yè)主往來賬目的；(4)不按時(shí)與采購(gòu)員和庫(kù)管員核對(duì)材料入庫(kù)、出庫(kù)及消耗報(bào)表的；(5)不按時(shí)與采購(gòu)員核對(duì)客戶的往來債務(wù)的；(6)相關(guān)合同保管不規(guī)范，收集合同不完全，合同沒有登記編號(hào)的。財(cái)務(wù)相關(guān)人員有下列突出表現(xiàn)之一的，視成績(jī)給予獎(jiǎng)勵(lì)100元至 5000元人民幣：(1)主觀行為避免或減少因外在原因讓公司經(jīng)濟(jì)受到損失的；(2)因他人工作不力造成公司經(jīng)濟(jì)損失而采取可行措施減少或追回經(jīng)濟(jì)損失的；(3)工作中主動(dòng)協(xié)助他人解決項(xiàng)目部往來資金方面的難題的；(4)完成本職工作并臨時(shí)兼任其他職位，成績(jī)優(yōu)秀的。以上財(cái)務(wù)規(guī)定若有不足、遺漏、不合理的事項(xiàng)，項(xiàng)目部成員可以提議進(jìn)行補(bǔ)充或以后公司有新的財(cái)務(wù)規(guī)定需添加的，現(xiàn)有財(cái)務(wù)規(guī)定項(xiàng)目部成員必須嚴(yán)格遵守。眾一消防辦事處2015年4月22日第五篇：項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度財(cái) 務(wù) 管 理 制 度中鐵一局一公司蘭新項(xiàng)目部蘭新項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度簽發(fā)：為了強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)行為，開源節(jié)流，創(chuàng)收增效，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度，參照有限公司相關(guān)文件，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，制定本規(guī)定。第一條現(xiàn)金及銀行存款的管理根據(jù)中鐵一局集團(tuán)蘭新鐵路第二雙線項(xiàng)目部有關(guān)規(guī)定，各工區(qū)不單獨(dú)設(shè)立銀行賬戶，相關(guān)付款、提取現(xiàn)金等事宜由項(xiàng)目部統(tǒng)一辦理。工區(qū)財(cái)務(wù)部門所備現(xiàn)金，僅限于日常零星開支或發(fā)放職工工資等，依據(jù)銀行規(guī)定及項(xiàng)目具體情況，其數(shù)額一般不超過五萬元人民幣。內(nèi)部部門或個(gè)人一次需用現(xiàn)金超過五千元者，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門備款。對(duì)外支付款項(xiàng)，原則上一律由局指統(tǒng)一代付，特殊情況應(yīng)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批并報(bào)局指說明情況（民工統(tǒng)一支付工資可酌情提現(xiàn)）。財(cái)務(wù)人員應(yīng)自覺遵守企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)格避免大額現(xiàn)金的收支。第二條 記工考勤及工資管理記工考勤是計(jì)算職工工資及對(duì)職工進(jìn)行考核的重要依據(jù)。項(xiàng)目部應(yīng)制定嚴(yán)格的記工考勤制度和請(qǐng)銷假制度，專人負(fù)責(zé)填報(bào)，領(lǐng)導(dǎo)審批。各工區(qū)由主管副經(jīng)理安排專人填報(bào)，并由副經(jīng)理簽字，項(xiàng)目部由辦公室填報(bào)。填報(bào)后統(tǒng)一送辦公室，辦公室匯總交項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)簽字，于次月七日前報(bào)至財(cái)務(wù)部門。崗效工資是依崗定資、依崗開資，職工崗位變動(dòng)，記工表上也應(yīng)隨時(shí)注明，以便財(cái)務(wù)調(diào)整工資。辦公室匯總記工表時(shí)應(yīng)安排專人復(fù)核，保證職工工天、崗位調(diào)整等信息及時(shí)、準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按時(shí)計(jì)算職工工資，并積極籌備資金，努力確保工資的按時(shí)發(fā)放。工區(qū)職工工資，財(cái)務(wù)應(yīng)爭(zhēng)取到現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放。第三條 辦公費(fèi)、差旅費(fèi)報(bào)銷及業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用辦公用品在初期建點(diǎn)時(shí)由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置、配備。以后需用的消耗品，由各部門、各區(qū)每月初編制需用計(jì)劃報(bào)辦公室，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，發(fā)放使用。應(yīng)嚴(yán)格控制部門或個(gè)人報(bào)銷辦公費(fèi)用。職工手機(jī)電話費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一補(bǔ)助的形式，除因公長(zhǎng)期出差等特殊情況，電話費(fèi)一律不予報(bào)銷。職工出差應(yīng)本著節(jié)約高效的原則，嚴(yán)格遵守有限公司關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定。所有報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)填寫完整、清晰，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。汽車交通費(fèi)發(fā)票應(yīng)如實(shí)報(bào)銷，大額發(fā)票應(yīng)注明其起訖地點(diǎn)。機(jī)票、火車軟臥票、出租車票原則上一律不予報(bào)銷，特殊情況的，需報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。住宿費(fèi)一般人員每天限報(bào)80元，項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)限報(bào)160元。行政用車的油料應(yīng)通過材料部門點(diǎn)收?qǐng)?bào)銷，機(jī)械部門應(yīng)按月對(duì)每輛車的百公里耗油量進(jìn)行核算，在有條件的情況下最好是確定一家加油站對(duì)項(xiàng)目部的行政用車實(shí)行定點(diǎn)加油。項(xiàng)目部的行政用車如沒有特殊情況出遠(yuǎn)門跑長(zhǎng)途一律在指定的加油站加油不得私自在外面加油，如沒有特殊情況在外面加油的一律不給報(bào)銷。行政用車的修理應(yīng)提前取得機(jī)械部門及領(lǐng)導(dǎo)的同意，修理費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)有機(jī)械主管的審核簽字。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，應(yīng)堅(jiān)持因人而異、因事而異、內(nèi)外有別、靈活適當(dāng)?shù)脑瓌t，堅(jiān)決執(zhí)行先申請(qǐng)后使用的規(guī)定。各區(qū)、各部門的招待費(fèi)報(bào)銷，必須有主管副經(jīng)理或總工的簽認(rèn)。招待費(fèi)的報(bào)銷，應(yīng)采用一事一報(bào)的方式，杜絕長(zhǎng)期積壓、多次混雜的現(xiàn)象。所有報(bào)銷應(yīng)先經(jīng)財(cái)務(wù)部門計(jì)算審核，再報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)財(cái)務(wù)審核之前報(bào)銷人事先先在報(bào)銷的招待費(fèi)單上寫一個(gè)報(bào)銷的詳細(xì)說明，以便財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷，待領(lǐng)導(dǎo)最終審批簽完字之后，將把報(bào)銷說明去掉。第四條 備用金及職工借款的管理備用金實(shí)行限額支付制。財(cái)務(wù)部門應(yīng)堅(jiān)決做到前帳不清后帳不借，嚴(yán)禁長(zhǎng)期掛帳或挪用。對(duì)于無正當(dāng)理由不及時(shí)沖帳的，財(cái)務(wù)將不予再次借款或從工資內(nèi)直接扣回。職工借款原則上不予借支。確需借支者，應(yīng)有切實(shí)可行的還款計(jì)劃，限期收回。對(duì)無故不按時(shí)還款的，財(cái)務(wù)將從工資內(nèi)扣回。各區(qū)職工預(yù)支備用金或借款時(shí)，先由主管副經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況，核定金額并在預(yù)支單部門負(fù)責(zé)人處簽字，然后由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)辦理付款。各部門原則上只能由部門主管預(yù)支備用金。其他人員來辦理備用金借款應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字并說明情況。第五條 行政用低值易耗品及工會(huì)財(cái)產(chǎn)的管理低易品及工會(huì)財(cái)產(chǎn)的管理應(yīng)嚴(yán)格遵守其有關(guān)程序。采購(gòu)時(shí)應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)審批的采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃，入庫(kù)時(shí)應(yīng)有點(diǎn)收手續(xù)，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單。項(xiàng)目辦公室應(yīng)對(duì)低易品建立臺(tái)帳，按名稱、規(guī)格型號(hào)、單價(jià)、金額、點(diǎn)收日期等列項(xiàng)，并由保管人簽字。工程完工，保管人無故不能交回物品的，財(cái)務(wù)將不予辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。第六條 物資設(shè)備帳務(wù)管理物資采購(gòu)前應(yīng)有詳細(xì)的調(diào)查、比較并填寫合格供應(yīng)方調(diào)查表，確認(rèn)后簽訂合同開始供料。材料到場(chǎng)點(diǎn)收入庫(kù)后，材料部門應(yīng)及時(shí)索要發(fā)票，連同點(diǎn)收單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)掛應(yīng)付購(gòu)貨款。材料采購(gòu)應(yīng)杜絕白條入帳，點(diǎn)收單應(yīng)至少兩名點(diǎn)收人員簽認(rèn)，大宗料款嚴(yán)禁通過備用金支付。材料部門應(yīng)及時(shí)辦理應(yīng)付購(gòu)料款的報(bào)銷掛帳，以避免因掛賬不及時(shí)影響付款，以至影響后期供料。材料部門應(yīng)按月及時(shí)作材料攤銷并報(bào)送財(cái)務(wù)。材料攤銷應(yīng)遵循費(fèi)用與收入匹配的原則，并對(duì)主要單項(xiàng)工號(hào)進(jìn)行單獨(dú)核算。所有發(fā)料（包括內(nèi)部領(lǐng)用零星一般料）必須有領(lǐng)料人簽認(rèn)，讓售材料必須及時(shí)扣款，對(duì)協(xié)作隊(duì)伍的發(fā)料應(yīng)采用限額發(fā)料制。材料部門應(yīng)結(jié)合動(dòng)態(tài)成本管理，至少每季度作一次材料的價(jià)、量盈虧分析。每季度，主管副經(jīng)理應(yīng)組織相關(guān)人員，對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，并與賬面金額進(jìn)行核對(duì)。對(duì)材料已到發(fā)票未到的情況，材料部門應(yīng)進(jìn)行預(yù)點(diǎn)收，嚴(yán)禁紅字庫(kù)存。材料部門應(yīng)對(duì)未提賬單和在途材料建立臺(tái)帳，并定期與財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)、簽認(rèn)。設(shè)備的需用量應(yīng)有測(cè)算，進(jìn)場(chǎng)的設(shè)備應(yīng)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估?，F(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)工及調(diào)度應(yīng)對(duì)設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)臺(tái)班作及時(shí)、詳細(xì)的記錄，每月25日機(jī)械部門開始結(jié)算租費(fèi)，簽認(rèn)完畢連同發(fā)票于月底前送財(cái)務(wù)掛賬。機(jī)械、材料及現(xiàn)場(chǎng)加油人員應(yīng)密切關(guān)注設(shè)備的實(shí)際耗油量，結(jié)合運(yùn)轉(zhuǎn)臺(tái)時(shí)定期核算，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)落實(shí)、查處。結(jié)合動(dòng)態(tài)成本管理，機(jī)械部門應(yīng)至少每季度作一次機(jī)使費(fèi)的盈虧分析。第七條對(duì)外結(jié)算及款項(xiàng)支付的管理對(duì)外部協(xié)作隊(duì)伍的管理，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中鐵一局集團(tuán)蘭新項(xiàng)目部投標(biāo)承諾中的相關(guān)條款，實(shí)行架子隊(duì)形式管理。項(xiàng)目部應(yīng)于每月25日起，由總工組織相關(guān)部門，及時(shí)對(duì)各架子隊(duì)作業(yè)班組進(jìn)行清方計(jì)量；于次月1日前報(bào)預(yù)算合同部，預(yù)算合同部應(yīng)及時(shí)組織各部門進(jìn)行結(jié)算支付單會(huì)簽工作，相關(guān)各部門應(yīng)及時(shí)出具資料，特別是涉及扣款的部門，應(yīng)及時(shí)填寫相關(guān)扣款內(nèi)容及金額，并于次月5日以前報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，交財(cái)務(wù)做賬并扣款（所有扣款應(yīng)有支持附件并取得對(duì)方簽認(rèn)）。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)民工工資的發(fā)放進(jìn)行監(jiān)管，并對(duì)民工工資發(fā)放單進(jìn)行備份留存，必要時(shí)應(yīng)代扣代發(fā)。對(duì)各作業(yè)班組，原則上一律不得支付預(yù)付款和預(yù)借生活費(fèi)。在工程施工期間，工隊(duì)因臨時(shí)特殊原因急需用款的，由各區(qū)副經(jīng)理依據(jù)其完成工程量及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，酌情核定其借款額，并在預(yù)支單上簽字，報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)辦款。對(duì)外支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持以下原則：無合同（協(xié)議）不付款；無領(lǐng)導(dǎo)審批不付款；無相關(guān)部門結(jié)算資料及簽字不付款。第八條收入的管理工程結(jié)算款收入，由預(yù)算部門編制計(jì)量支付表，經(jīng)主管副經(jīng)理審核簽認(rèn)后，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批。由財(cái)務(wù)部門與局指財(cái)務(wù)進(jìn)行已完工程價(jià)款的結(jié)算。工程結(jié)算收入應(yīng)及時(shí)進(jìn)入各工區(qū)臨時(shí)內(nèi)部存款賬戶。各部門在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，如有其他收入，如售料款、租賃費(fèi)、機(jī)使費(fèi)等，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，填寫讓售單及繳款單，將收入及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)，嚴(yán)禁挪用或坐支。各部門應(yīng)隨時(shí)作好變更、索賠的相關(guān)資料，重視二次經(jīng)營(yíng)開發(fā)，努力擴(kuò)大收入來源。第九條成本的管理成本費(fèi)用的控制管理是項(xiàng)目管理的核心。項(xiàng)目部應(yīng)把握三個(gè)方面：事前預(yù)測(cè)，過程控制，后期調(diào)整。首先，在施工前期，根據(jù)工程報(bào)價(jià)，結(jié)合施組安排，參照現(xiàn)場(chǎng)單價(jià)，對(duì)項(xiàng)目的成本狀況和經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行預(yù)測(cè)，編制相應(yīng)責(zé)任成本控制目標(biāo)并制定相關(guān)措施。其次，在施工過程中，始終強(qiáng)化成本意識(shí)，加強(qiáng)責(zé)任成本考核，使項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)結(jié)果處于可控狀態(tài)。另外，按照有限公司動(dòng)態(tài)成本控制管理辦法，作好每月成本動(dòng)態(tài)分析并及時(shí)采取有效措施，堵塞漏洞，提高效益。本規(guī)定自二零一零年五月一日起執(zhí)行。凡本規(guī)定未涉及部分，均依照有限公司文件執(zhí)行。中鐵一局集團(tuán)蘭新鐵路第二雙線項(xiàng)目部一工區(qū)二零一零年四月二十五日