【正文】 人30004000元，其他人員視具體情況而定。超過借支總額累計金額的，不能再次借支。第五條 支票領用管理為嚴格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應事先征得財務部門的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進行現(xiàn)金支付。支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財務部，并以書面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負全責。業(yè)務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務招待費前應告知項目經(jīng)理。第七條 差旅費的報銷因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領導和主要負責人，由項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷。探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報銷飛機票。第八條 計價單的開具經(jīng)理部發(fā)生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到財務部結(jié)帳。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。標準工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。每月按8天計算加班費,法定節(jié)假日按國家相關規(guī)定執(zhí)行。職工一次請假時間超過30天者，或一年內(nèi)有3次請假時間超過15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內(nèi)請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發(fā)放。第十條 材料、固定資產(chǎn)核算鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應向財務部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部兩人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“加權平均法”計價。固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。每月25日為材料結(jié)帳日，同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財務部進行核算并報材料部，材料部依據(jù)財務部提供的數(shù)據(jù)進行賬務處理。辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結(jié)帳報銷一次，并附采購清單，說明結(jié)帳時的折扣情況。本財務管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，起實行。計劃工程進度用材料款。二、財務開支進度管理項目部的財務開支在計劃內(nèi)執(zhí)行，由項目部經(jīng)理全權審批。勞務班組工資：依據(jù)項目部的《勞務用工合同》或《施工承包合同相關支付條款，勞務班組憑《項目負責人簽的勞務用工簽證單(結(jié)算聯(lián))》到辦公室核對，辦公室則依據(jù)《項目部勞務用工計劃表》和《建設方簽的施工進度簽證單(結(jié)算聯(lián))》存根進行核實，并為施工隊作好工資發(fā)放表。報銷時財務人員應督促做到借支一次，報銷一次，做到一次一清。財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買。費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)→會計初步審核同意 →項目經(jīng)理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。1采購員辦理業(yè)務需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權出納辦理。第二章 報銷制度報銷的簽字：項目部所有的報銷單據(jù)最終由項目部經(jīng)理簽字，財務按照項目經(jīng)理的批示給予報銷。往來的車、船、住宿費用憑票據(jù)實報銷，在無特殊事由的情 況下原則上不予報銷出租車票。辦公費：辦公用品由項目部辦公室計劃并填寫《材料采購申請 單》經(jīng)項目經(jīng)理批準后統(tǒng)一購買。車輛維修、保養(yǎng)前應向項目經(jīng)理提交《車輛維修請示單》，維修后憑修理廠打印的修理清單和發(fā)票附《車輛維修請示單》，據(jù)實報銷。必要時可請專業(yè)人員一同前往把握質(zhì)量、技術關。報銷流程：采購員粘貼票據(jù)→←財務預審→項目經(jīng)理審核簽字→ 獎懲措施為保障項目部財務工作順利、及時地完成，公司本著獎罰分明的 原則，特制訂本措施：項目部所有人員報銷不及時，超過一個月不報銷的，財務不再 給予報銷，費用自己承擔。項目部出納員有下列事實之一的，一項罰款100元人民幣：(1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的；(2)單據(jù)保管不當，造成單據(jù)遺失的；(3)經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，現(xiàn)金和銀行賬戶與賬面不符的；若經(jīng)核實挪用公司資金，除了交回挪用資金外，視情節(jié)可追加至5000元人民幣的罰款。(1)收到出納交來的單據(jù)，當月不登記會計賬的；(2)不按時與出納核對資金賬的；(3)不按時與公司相關部門和領導核對業(yè)主往來賬目的；(4)不按時與采購員和庫管員核對材料入庫、出庫及消耗報表的；(5)不按時與采購員核對客戶的往來債務的；(6)相關合同保管不規(guī)范，收集合同不完全，合同沒有登記編號的。第一條現(xiàn)金及銀行存款的管理根據(jù)中鐵一局集團蘭新鐵路第二雙線項目部有關規(guī)定，各工區(qū)不單獨設立銀行賬戶，相關付款、提取現(xiàn)金等事宜由項目部統(tǒng)一辦理。財務人員應自覺遵守企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴格避免大額現(xiàn)金的收支。填報后統(tǒng)一送辦公室，辦公室匯總交項目領導簽字，于次月七日前報至財務部門。工區(qū)職工工資，財務應爭取到現(xiàn)場發(fā)放。職工手機電話費采用按標準統(tǒng)一補助的形式，除因公長期出差等特殊情況，電話費一律不予報銷。機票、火車軟臥票、出租車票原則上一律不予報銷，特殊情況的，需報項目經(jīng)理批準。行政用車的修理應提前取得機械部門及領導的同意，修理費的報銷應有機械主管的審核簽字。所有報銷應先經(jīng)財務部門計算審核，再報領導審批。對于無正當理由不及時沖帳的，財務將不予再次借款或從工資內(nèi)直接扣回。各區(qū)職工預支備用金或借款時，先由主管副經(jīng)理根據(jù)實際情況，核定金額并在預支單部門負責人處簽字，然后由項目領導審批，財務辦理付款。采購時應有領導審批的采購申請計劃，入庫時應有點收手續(xù)，領用時應填寫領用單。材料到場點收入庫后，材料部門應及時索要發(fā)票，連同點收單經(jīng)領導審批后送財務掛應付購貨款。材料攤銷應遵循費用與收入匹配的原則，并對主要單項工號進行單獨核算。對材料已到發(fā)票未到的情況，材料部門應進行預點收，嚴禁紅字庫存。機械、材料及現(xiàn)場加油人員應密切關注設備的實際耗油量，結(jié)合運轉(zhuǎn)臺時定期核算，發(fā)現(xiàn)異常及時落實、查處。財務部門應對民工工資的發(fā)放進行監(jiān)管，并對民工工資發(fā)放單進行備份留存，必要時應代扣代發(fā)。第八條收入的管理工程結(jié)算款收入，由預算部門編制計量支付表，經(jīng)主管副經(jīng)理審核簽認后，報項目經(jīng)理簽字審批。各部門應隨時作好變更、索賠的相關資料，重視二次經(jīng)營開發(fā)，努力擴大收入來源。其次，在施工過程中，始終強化成本意識，加強責任成本考核，使項目經(jīng)營結(jié)果處于可控狀態(tài)。中鐵一局集團蘭新鐵路第二雙線項目部一工區(qū)二零一零年四月二十五日。本規(guī)定自二零一零年五月一日起執(zhí)行。項目部應把握三個方面：事前預測，過程控制，后期調(diào)整。工程結(jié)算收入應及時進入各工區(qū)臨時內(nèi)部存款賬戶。在工程施工期間，工隊因臨時特殊原因急需用款的，由各區(qū)副經(jīng)理依據(jù)其完成工程量及現(xiàn)場實際情況，酌情核定其借款額，并在預支單上簽字，報項目領導審批后交財務辦款。第七條對外結(jié)算及款項支付的管理對外部協(xié)作隊伍的管理，應嚴格執(zhí)行中鐵一局集團蘭新項目部投標承諾中的相關條款，實行架子隊形式管理。設備的需用量應有測算，進場的設備應進行價值評估。材料部門應結(jié)合動態(tài)成本管理，至少每季度作一次材料的價、量盈虧分析。材料部門應及時辦理應付購料款的報銷掛帳，以避免因掛賬不及時影響付款，以至影響后期供料。工程完工，保管人無故不能交回物品的，財務將不予辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。其他人員來辦理備用金借款應由部門負責人簽字并說明情況。確需借支者，應有切實可行的還款計劃，限期收回。第四條 備用金及職工借款的管理備用金實行限額支付制。各區(qū)、各部門的招待費報銷，必須有主管副經(jīng)理或總工的簽認。行政用車的油料應通過材料部門點收報銷，機械部門應按月對每輛車的百公里耗油量進行核算，在有條件的情況下最好是確定一家加油站對項目部的行政用車實行定點加油。所有報銷發(fā)票的內(nèi)容應填寫完整、清晰，否則財務有權不予報銷。以后需用的消耗品，由各部門、各區(qū)每月初編制需用計劃報辦公室，經(jīng)領導審批后由辦公室統(tǒng)一購置，發(fā)放使用。辦公室匯總記工表時應安排專人復核，保證職工工天、崗位調(diào)整等信息及時、準確。項目部應制定嚴格的記工考勤制度和請銷假制度，專人負責填報，領導審批。內(nèi)部部門或個人一次需用現(xiàn)金超過五千元者，應提前通知財務部門備款。以上財務規(guī)定若有不足、遺漏、不合理的事項，項目部成員可以提議進行補充或以后公司有新的財務規(guī)定需添加的，現(xiàn)有財務規(guī)定項目部成員必須嚴格遵守。若給公司造成經(jīng)濟損失，除了及時彌補公司損失外，視情節(jié)可追加至5000元人民幣的罰款。辦公室對項目部的合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號的，一項罰款100元人民幣。在雙方或三方的對票清點后規(guī)類存放，同時，施工負責人必須清點所采購材料核對清單、發(fā)票或收據(jù)內(nèi)容然后在《入庫單》上簽字確認交與采購員。原則上不見單不采購。發(fā)放到員工手中的辦公用品必須填 寫《辦公用品領用登記表》，領用人簽字后辦公室備案。業(yè)務招待費的報銷權限僅限于項目部經(jīng)理、施工現(xiàn)場負責人。貼發(fā)票：貼發(fā)票一律用《費用報銷單》，單據(jù)和發(fā)票按照從大 到小，從下往上粘貼。采購員歸隊后24小時內(nèi)必須到財務交驗回執(zhí)。1報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄,由財務會計審核后,交項目經(jīng)理簽字報銷。發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章。項目部管理人員的工資：每月底項目部辦公室將當月的員工考勤和績效考評報送公司總部，由總部統(tǒng)一造表，財務審核，總經(jīng)理簽字批復后統(tǒng)一發(fā)放。備用金：申領人必須填寫《借支單》說明借款事由，由項目經(jīng)理簽字后到財務領款。材料款：按照項目部制訂的計劃，采購員憑項目部的《材料采購申請單》聯(lián)系商家，在向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)、銀行帳號的同時通知公司財務人員辦理匯款或開具支票。勞務施工隊的工資。第一章