【正文】 表》報(bào)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)備案。材料款：按照項(xiàng)目部制訂的計(jì)劃，采購(gòu)員憑項(xiàng)目部的《材料采購(gòu)申請(qǐng)單》聯(lián)系商家，在向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)、銀行帳號(hào)的同時(shí)通知公司財(cái)務(wù)人員辦理匯款或開(kāi)具支票。項(xiàng)目部管理人員的工資：每月底項(xiàng)目部辦公室將當(dāng)月的員工考勤和績(jī)效考評(píng)報(bào)送公司總部，由總部統(tǒng)一造表，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理簽字批復(fù)后統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄,由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后,交項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷。采購(gòu)員歸隊(duì)后24小時(shí)內(nèi)必須到財(cái)務(wù)交驗(yàn)回執(zhí)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷權(quán)限僅限于項(xiàng)目部經(jīng)理、施工現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人。原則上不見(jiàn)單不采購(gòu)。辦公室對(duì)項(xiàng)目部的合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號(hào)的，一項(xiàng)罰款100元人民幣。以上財(cái)務(wù)規(guī)定若有不足、遺漏、不合理的事項(xiàng)，項(xiàng)目部成員可以提議進(jìn)行補(bǔ)充或以后公司有新的財(cái)務(wù)規(guī)定需添加的，現(xiàn)有財(cái)務(wù)規(guī)定項(xiàng)目部成員必須嚴(yán)格遵守。項(xiàng)目部應(yīng)制定嚴(yán)格的記工考勤制度和請(qǐng)銷假制度，專人負(fù)責(zé)填報(bào)，領(lǐng)導(dǎo)審批。以后需用的消耗品，由各部門(mén)、各區(qū)每月初編制需用計(jì)劃報(bào)辦公室，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置，發(fā)放使用。行政用車的油料應(yīng)通過(guò)材料部門(mén)點(diǎn)收?qǐng)?bào)銷，機(jī)械部門(mén)應(yīng)按月對(duì)每輛車的百公里耗油量進(jìn)行核算，在有條件的情況下最好是確定一家加油站對(duì)項(xiàng)目部的行政用車實(shí)行定點(diǎn)加油。第四條 備用金及職工借款的管理備用金實(shí)行限額支付制。其他人員來(lái)辦理備用金借款應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字并說(shuō)明情況。材料部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理應(yīng)付購(gòu)料款的報(bào)銷掛帳，以避免因掛賬不及時(shí)影響付款，以至影響后期供料。設(shè)備的需用量應(yīng)有測(cè)算，進(jìn)場(chǎng)的設(shè)備應(yīng)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。在工程施工期間，工隊(duì)因臨時(shí)特殊原因急需用款的，由各區(qū)副經(jīng)理依據(jù)其完成工程量及現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，酌情核定其借款額，并在預(yù)支單上簽字，報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)辦款。項(xiàng)目部應(yīng)把握三個(gè)方面：事前預(yù)測(cè)，過(guò)程控制，后期調(diào)整。中鐵一局集團(tuán)蘭新鐵路第二雙線項(xiàng)目部一工區(qū)二零一零年四月二十五日。各部門(mén)應(yīng)隨時(shí)作好變更、索賠的相關(guān)資料，重視二次經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)，努力擴(kuò)大收入來(lái)源。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)民工工資的發(fā)放進(jìn)行監(jiān)管，并對(duì)民工工資發(fā)放單進(jìn)行備份留存，必要時(shí)應(yīng)代扣代發(fā)。對(duì)材料已到發(fā)票未到的情況，材料部門(mén)應(yīng)進(jìn)行預(yù)點(diǎn)收，嚴(yán)禁紅字庫(kù)存。材料到場(chǎng)點(diǎn)收入庫(kù)后，材料部門(mén)應(yīng)及時(shí)索要發(fā)票，連同點(diǎn)收單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)掛應(yīng)付購(gòu)貨款。各區(qū)職工預(yù)支備用金或借款時(shí)，先由主管副經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況，核定金額并在預(yù)支單部門(mén)負(fù)責(zé)人處簽字，然后由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)辦理付款。所有報(bào)銷應(yīng)先經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)計(jì)算審核，再報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。機(jī)票、火車軟臥票、出租車票原則上一律不予報(bào)銷，特殊情況的，需報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。工區(qū)職工工資，財(cái)務(wù)應(yīng)爭(zhēng)取到現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放。財(cái)務(wù)人員應(yīng)自覺(jué)遵守企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)格避免大額現(xiàn)金的收支。(1)收到出納交來(lái)的單據(jù)，當(dāng)月不登記會(huì)計(jì)賬的；(2)不按時(shí)與出納核對(duì)資金賬的；(3)不按時(shí)與公司相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)核對(duì)業(yè)主往來(lái)賬目的；(4)不按時(shí)與采購(gòu)員和庫(kù)管員核對(duì)材料入庫(kù)、出庫(kù)及消耗報(bào)表的；(5)不按時(shí)與采購(gòu)員核對(duì)客戶的往來(lái)債務(wù)的；(6)相關(guān)合同保管不規(guī)范，收集合同不完全，合同沒(méi)有登記編號(hào)的。報(bào)銷流程：采購(gòu)員粘貼票據(jù)→←財(cái)務(wù)預(yù)審→項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字→ 獎(jiǎng)懲措施為保障項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，公司本著獎(jiǎng)罰分明的 原則，特制訂本措施：項(xiàng)目部所有人員報(bào)銷不及時(shí)，超過(guò)一個(gè)月不報(bào)銷的，財(cái)務(wù)不再 給予報(bào)銷，費(fèi)用自己承擔(dān)。車輛維修、保養(yǎng)前應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理提交《車輛維修請(qǐng)示單》，維修后憑修理廠打印的修理清單和發(fā)票附《車輛維修請(qǐng)示單》，據(jù)實(shí)報(bào)銷。往來(lái)的車、船、住宿費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，在無(wú)特殊事由的情 況下原則上不予報(bào)銷出租車票。1采購(gòu)員辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請(qǐng)示項(xiàng)目部經(jīng)理，由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。大額購(gòu)買材料、辦公用品等，須填寫(xiě)《申購(gòu)單》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)督促做到借支一次，報(bào)銷一次，做到一次一清。二、財(cái)務(wù)開(kāi)支進(jìn)度管理項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支在計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理全權(quán)審批。本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后生效，起實(shí)行。低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算并報(bào)材料部，材料部依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。第十條 材料、固定資產(chǎn)核算鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購(gòu)進(jìn)時(shí)，材料部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過(guò)磅磅單，經(jīng)材料部?jī)扇撕炞?，主管?xiàng)目副經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。每月按8天計(jì)算加班費(fèi),法定節(jié)假日按國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。探親差旅費(fèi)可以報(bào)銷，車船費(fèi)可包括往返飛機(jī)票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報(bào)銷飛機(jī)票。業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門(mén)負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項(xiàng)目經(jīng)理。支票存根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部，并以書(shū)面形式上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。超過(guò)借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。1報(bào)銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷。材料部購(gòu)買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料，必須向總公司設(shè)備物資部打正式的申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購(gòu)買，材料設(shè)備發(fā)票必須由項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)帳。第三條、財(cái)務(wù)日常工作辦法項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān)管。出納的工作職責(zé)（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。按期報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)總公司。未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財(cái)務(wù)部門(mén)，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目經(jīng)理寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。超過(guò)借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。如超出項(xiàng)目經(jīng)理審批權(quán)限范圍：報(bào)銷人收集原始單據(jù)→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員初步審核同意→項(xiàng)目副經(jīng)理審核簽字→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部審核→經(jīng)公司董事長(zhǎng)（或股東會(huì)）批準(zhǔn)簽字→公司總部財(cái)務(wù)撥款至項(xiàng)目部→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員付款→將原始憑證 寄送公司總部財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)制憑證。對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開(kāi)具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票,特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,由財(cái)務(wù)辦理。（3）對(duì)于現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將前一天結(jié)清的憑證、票據(jù)整理粘貼好，每周將整理粘貼好的票據(jù)上傳一次公司總部財(cái)務(wù)部，每天向項(xiàng)目經(jīng)理和總公司上報(bào)《庫(kù)存資金日?qǐng)?bào)表》。（3）緊密聯(lián)系工程計(jì)量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。(六)人工費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度所有人工進(jìn)場(chǎng)按公司項(xiàng)目部管理規(guī)定，要求進(jìn)場(chǎng)工人必須提供有效身份證復(fù)印件。（五）工資核算管理（1）職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費(fèi)、效益工資及其他津貼。月底項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員統(tǒng)計(jì)、核實(shí)后，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后，后附出租方提供的正規(guī)租賃發(fā)票，上傳公司總部，按公司總部財(cái)務(wù)審核流程要求辦理支付、結(jié)算手續(xù)。確保材料的入、出庫(kù)真實(shí)、準(zhǔn)確。（6）項(xiàng)目部存貨（庫(kù)存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“加權(quán)平均法”計(jì)價(jià)。具體實(shí)施辦法：（1）項(xiàng)目部購(gòu)買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料及大宗物資材料必須填制《設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)單》、《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》，經(jīng)公司總部審批同意后，項(xiàng)目部方可購(gòu)買。（二）材料、辦公物資、固定資產(chǎn)管理材料、辦公物資、固定資產(chǎn)審批權(quán)限單筆材料采購(gòu)、辦公物資采購(gòu)在5000 元以下（含5000元）的，有權(quán)批準(zhǔn)人為項(xiàng)目經(jīng)理，由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)審核，項(xiàng)目總工、項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字后，由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)支付。（6）項(xiàng)目部各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開(kāi)支。一般性財(cái)務(wù)支出費(fèi)用審批權(quán)限：除業(yè)務(wù)招待費(fèi)以外金額在3000元以下（含3000元）的，經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)的有權(quán)人為項(xiàng)目經(jīng)理。（2）經(jīng)辦人應(yīng)將發(fā)票、整理好的報(bào)銷憑證送相關(guān)人員簽字證明，或送分管領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。做好賬實(shí)核對(duì)工作。領(lǐng)用后要按照手續(xù)齊全的領(lǐng)用憑證，編制《材料領(lǐng)用匯總表》。購(gòu)買的資產(chǎn)、材料的入庫(kù)、領(lǐng)用，應(yīng)按照領(lǐng)導(dǎo)的安排和批準(zhǔn)手續(xù)，開(kāi)具出入庫(kù)單，相關(guān)人員簽字或蓋章。因業(yè)務(wù)需要，使用個(gè)人卡辦理款項(xiàng)收付的，必須使用?？?，利息全額入賬。不按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理款項(xiàng)收支手續(xù)，造成事故的，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開(kāi)具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票。（4）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。（7）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。做到賬賬、賬款相符。第一篇：施工企業(yè)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度工程施工項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度第一條 為了加強(qiáng)、規(guī)范工程項(xiàng)目部日常財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在工程項(xiàng)目部施工管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目施工中的具體情況，特制定本制度。每月應(yīng)與出納核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款余額，并盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項(xiàng)目部商業(yè)機(jī)密。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯(lián)及其存根，除有的銀行收回外，其余應(yīng)于當(dāng)月報(bào)送會(huì)計(jì)裝訂在記賬憑證內(nèi)。入賬憑證要求正規(guī)、合法。大額的資金收、付，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、匯款，以確保財(cái)務(wù)人員的 人身安全和資金安全。任何人不得坐支、挪用企業(yè)資金，更不得公款私存。必須建立完善的資產(chǎn)出入庫(kù)手續(xù)。第八條 材料、資產(chǎn)的核算鋼材、商品混凝土、磚、水電器件等所有材料，購(gòu)進(jìn)發(fā)票后應(yīng)附入庫(kù)單等相關(guān)附件。財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料賬。零星單據(jù)要在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下，進(jìn)行整理、填制費(fèi)用報(bào)銷單，列明填制時(shí)間、項(xiàng)目、事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，簽上姓名。湖北某某建設(shè)工程有限公司 二0一二年五月二十五日第二篇：施工企業(yè)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)、規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《小企業(yè)企業(yè)準(zhǔn)則》和公司總部《廣東環(huán)興投資管理公司經(jīng)費(fèi)審批和報(bào)銷規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法(一)一般性財(cái)務(wù)支出費(fèi)用報(bào)銷一般性財(cái)務(wù)支出是指項(xiàng)目部管理人員工資福利性開(kāi)支、一般工