【正文】 二十九條 工程施工過程中的報廢料，由施工單位列具清單、工程建設(shè)部門審核確認(rèn)，移交倉儲部作為報廢物資進(jìn)行回收和處理。第三十條 屬于待報廢的固定資產(chǎn)及存貨，必須按照有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定辦理申請報廢審批手續(xù)后處理。第三十一條 報廢物資的處置應(yīng)經(jīng)管理層審批后按流程進(jìn)行，必要時可請中介機(jī)構(gòu)評估，按照評估價處置或進(jìn)行競價銷售，由出價最高方取得處置物資所有權(quán)。第十章 監(jiān)督與考核第三十二條 XX公司倉儲部制訂庫存物資的管理考核細(xì)則。范圍包括倉儲管理和庫存量控制兩方面進(jìn)行。實(shí)現(xiàn)對賬實(shí)相符率、物資完好率和庫存限額、庫存周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)對庫存管理工作進(jìn)行考核，并結(jié)合實(shí)際對指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。第三十三條 庫存物資需求管理應(yīng)遵循“誰申購，誰負(fù)責(zé)”的原則，即物資需求部門要對提出的需求真實(shí)性負(fù)責(zé)，實(shí)施部門根據(jù)庫存按需，需求部門對由于需求不準(zhǔn)確造成的不良庫存負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)物資分配、領(lǐng)用及滯庫物資盤活，提高物資管理效能。第三十四條 各公司應(yīng)根據(jù)本辦法建立有效的庫存物資管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和考核制度。第三十五條 XX公司倉儲部制訂《XX公司庫存物資管理月度分析報表》并形成報表上報制度，根據(jù)報表指標(biāo)定期或不定期抽查各單位庫存物資管理工作，并將檢查結(jié)果進(jìn)行通報。第十一章 附則第三十六條 各分公司應(yīng)在本辦法基礎(chǔ)上結(jié)合本地實(shí)際，制訂庫存管理實(shí)施細(xì)則、工作流程。原有管理辦法與本辦法有沖突的，以本辦法規(guī)定為準(zhǔn)。第三十七條 本辦法最終解釋權(quán)歸屬XX公司。第三十八條 本辦法經(jīng)XX公司總經(jīng)理辦公會議審議通過，自簽發(fā)之日起正式生效。第五篇：庫存管理辦法XXXX股份有限公司存貨管理辦法一、為了加強(qiáng)對存貨收、發(fā)、存的管理，明確各職能部門的責(zé)任和管理權(quán)限，根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況和管理要求，制定本管理辦法。二、存貨是指公司為銷售或耗用而儲存的各種資產(chǎn)，主要包括各種原材料（包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件）、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、委托加工材料等。三、存貨的入帳價值：購入的存貨入帳價值包括：⑴貨物價值：指購入存貨發(fā)票上列的貨款金額； ⑵運(yùn)雜費(fèi)：包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)； ⑶運(yùn)輸途中的合理損耗； ⑷入庫前加工、整理、挑選費(fèi)用。自制存貨入賬價值：(1)自制工具、自制修理用備件成本，包括自制過程中發(fā)生的原材料費(fèi)、工資及其他費(fèi)用，以計劃價格為入庫價值，與其實(shí)際成本的差異，分配計入生產(chǎn)成本；(2)產(chǎn)成品的計價包括制造過程中發(fā)生的直接原材料費(fèi)用、工資費(fèi)用及其他制造費(fèi)用。委托外單位加工的存貨入賬價值包括實(shí)際耗用的原材料實(shí)際成本、外委加工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)。投資者投入的存貨價值為評估后或者合同協(xié)議確定的價值；盤盈的存貨，其入賬價值為同類存貨依據(jù)其成新度估計的價值。四、存貨的核算方法：原材料、自制半成品采用實(shí)際成本核算委托加工材料、產(chǎn)成品等均按實(shí)際成本計價，發(fā)出計價方法為移動平均法，低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行核算。五、材料的驗(yàn)收入庫：材料入庫，倉庫管理員要作好清點(diǎn)、質(zhì)量檢查、單據(jù)齊備三個環(huán)節(jié)，只有數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格、手續(xù)清楚的存貨才準(zhǔn)于收料入庫；材料采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票，對確實(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票的,須報經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)后,方可采購。材料入庫由供應(yīng)部門經(jīng)辦人根據(jù)庫房管理人員簽字的送貨單及合同在賬務(wù)系統(tǒng)中辦理入庫手續(xù)。財務(wù)部門成本會計根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票的合法性、正確性及價格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)處理。對發(fā)票未到的貨物，月末應(yīng)估價入庫。因產(chǎn)品的特殊性，部分物資需要退回到庫房的，須按退庫流程辦理相關(guān)手續(xù)。委托外單位加工材料入庫，采購部依據(jù)外協(xié)加工費(fèi)辦理相應(yīng)項目的入庫手續(xù)。六、原材料的發(fā)出：部門領(lǐng)料員，可根據(jù)領(lǐng)料計劃填制T6出庫單，并由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。倉庫管理員要審查出庫單是否填寫清楚，對涂改后的領(lǐng)料單、無主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的領(lǐng)料單和“白條”領(lǐng)料，不得發(fā)料。根據(jù)庫存數(shù)量領(lǐng)料，不得辦理原材料零出庫。領(lǐng)料單一式三份，其中領(lǐng)料部門留存一份，倉庫保管留存一份，財務(wù)根據(jù)原件留存一份。月終未用的材料要辦理假退料手續(xù)，以便沖減成本。七、在產(chǎn)品和庫存商品的管理：在產(chǎn)品的管理⑴在產(chǎn)品是處在生產(chǎn)過程中尚未加工完成的各項產(chǎn)品和雖已完工尚未檢驗(yàn)、包裝、入庫的產(chǎn)品。要嚴(yán)格按照成本費(fèi)用管理辦法，把生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間及時結(jié)轉(zhuǎn)，不得多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。⑵各單位應(yīng)按月、季、年組織盤點(diǎn)，核實(shí)實(shí)物數(shù)量，車間應(yīng)作好實(shí)物管理，防止丟失、損壞等現(xiàn)象，做到帳物相符。⑶各工序轉(zhuǎn)移半成品要管理到位、轉(zhuǎn)移有序、有簽收、有檢查。庫存商品的管理：具備發(fā)貨條件的商品應(yīng)當(dāng)根據(jù)手續(xù)辦理庫存商品的入庫，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期清查是否帳實(shí)相符。八、存貨的抽查與盤點(diǎn)：存貨的抽查：(1)倉庫管理員應(yīng)經(jīng)常對各類存貨抽查，了解實(shí)物與卡片、帳目是否相符，如有不符，要認(rèn)真查對。(2)財務(wù)部門或有關(guān)人員，應(yīng)每月對存貨進(jìn)行抽查，以驗(yàn)證是否帳實(shí)相符、帳卡相符、帳帳相符。如有不符，應(yīng)認(rèn)真查對原因，并及時向有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)報告。存貨的盤點(diǎn)：(1)各倉庫每月末應(yīng)對所管存貨進(jìn)行檢查，核對“帳、卡、物”是否一致。(2)各生產(chǎn)車間必須在每月末對在產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果填列盤點(diǎn)表交財務(wù)部門進(jìn)行成本核算。(3)每年末由財務(wù)部門派人參加對存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)。(4)盤點(diǎn)前要把所有到庫材料入賬。(5)對盤點(diǎn)結(jié)果，要填列盤點(diǎn)報告表，報財務(wù)部門審查。盤點(diǎn)結(jié)果的處理：（1）對盤點(diǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損、變質(zhì)、報廢等情況，應(yīng)由有關(guān)部門查明原因，寫出書面報告，提交由技術(shù)人員、質(zhì)檢人員等組成的小組進(jìn)行鑒定，并由其部門予以確認(rèn)，提出報廢申請，上報董事會審核，確定其處理辦法。（2）報廢、毀損的物資核銷后，要進(jìn)行變價處理，處理后的凈收入，也作為當(dāng)期損益，不得作為小金庫處理。