【文章內(nèi)容簡介】 流暢通的基礎(chǔ)上，提高庫存物資信息化管理的支撐手段，逐步實現(xiàn)庫存物資信息的集中監(jiān)控管理，庫存物資統(tǒng)一調(diào)劑、調(diào)撥。第四條 本辦法適用于XX公司公司及其各子公司的物資庫存管理工作。第五條 庫存物資的計價和核算方式按照XX公司公司會計核算辦法和相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。第二章 職責(zé)及分工第六條 庫存物資管理機構(gòu)根據(jù)職責(zé)分為歸口管理部門、日常管理部門、財務(wù)核算管理部門、物資需求部門。第七條 庫存物資管理職責(zé)的劃分(一)庫存物資歸口管理部門：XX公司倉儲部。(二)庫存物資日常管理部門：各公司倉儲部。(三)庫存物資的財務(wù)核算管理部門：各公司財務(wù)部。第八條 各部門具體職責(zé)(一)倉儲部職責(zé)XX公司倉儲部負(fù)責(zé)制訂股份公司庫存物資管理辦法；XX公司倉儲部/各公司倉儲部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理股份公司及各公司的倉庫設(shè)置，庫存物資總量及結(jié)構(gòu)的倉儲計劃編制，庫存管理指標(biāo)下達(dá)及上報；XX公司倉儲部/各公司倉儲部負(fù)責(zé)股份公司及各公司、公司與公司之間的庫存物資調(diào)劑與調(diào)撥；XX公司倉儲部/各公司倉儲部負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查、考核倉儲部庫存管理及配送工作，配合審計部對庫存管理進行的內(nèi)控檢查；XX公司倉儲部/各公司倉儲部負(fù)責(zé)對庫存物資的全面盤點檢查，并提供庫存物資盤點報告。收集、整理、分析庫存信息；XX公司倉儲部/各公司倉儲部負(fù)責(zé)定期公布積壓、處置物資。(二)財務(wù)部的具體職責(zé)安排專人負(fù)責(zé)庫存物資財務(wù)管理，根據(jù)倉儲部提供的出入庫單據(jù)、報表、月度盤點表等原始憑證、資料及時復(fù)核并進行帳務(wù)處理，監(jiān)督實物管理，定期與庫存管理部門進行帳帳核對，對帳務(wù)的真實性負(fù)責(zé)。參與庫存物資的監(jiān)盤以及庫存物資的檢查工作，配合審計部按照內(nèi)控制度的要求對庫存管理工作進行檢查。配合完成物資的資產(chǎn)減值、報廢等事項的處置，并按批準(zhǔn)后的處置意見進行帳務(wù)處理。(三)物資需求部門的職責(zé)按預(yù)算提出物資需求申請、對已到貨物資及時辦理申領(lǐng)。負(fù)責(zé)對公布的積壓庫存物資根據(jù)需要及時領(lǐng)用。協(xié)助辦理物資的資產(chǎn)減值、報廢等處置工作。第九條 庫存物資管理歸口部門應(yīng)設(shè)專職管理崗位人員負(fù)責(zé)庫存物資管理，負(fù)責(zé)人員與物流管理人員應(yīng)由不同人員擔(dān)任；倉儲部應(yīng)設(shè)專職庫存物資管理員具體負(fù)責(zé)庫存物資帳務(wù)和實物的管理，調(diào)度員、配送員、料帳員與庫管員應(yīng)由不同人員擔(dān)任；財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)庫存帳務(wù)核算管理。第三章 庫存物資的管理與控制第十條 庫存物資歸口管理部門應(yīng)依據(jù)其銷售、生產(chǎn)、資金籌措等情況制訂倉儲計劃，并根據(jù)物資的具體情況進行分類管理，對常用物資結(jié)合其流程和周期設(shè)立安全庫存量，確保生產(chǎn)物資供應(yīng)的需要。第十一條 各公司應(yīng)根據(jù)管理需要設(shè)置二級分庫。第十二條 為有效控制庫存，工程物資的領(lǐng)用應(yīng)根據(jù)項目的實施進行及時領(lǐng)用。第十三條 庫存量的精確管控要求(一)物資需求計劃要求各級物資需求部門在編制物資需求計劃時要遵循“及時性、準(zhǔn)確性、技術(shù)性、時限性”原則，確保物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供貨時間準(zhǔn)確無誤。(二)到貨物資領(lǐng)用要求辦公用品、勞保用品、安保用品等物資需求部門負(fù)責(zé)對物資使用情況進行管控，原則上需求物資在到貨3個月內(nèi)，需求部門必須全部領(lǐng)用出庫完畢； 工程物資需求計劃以工程項目為依據(jù)，按照會審確定具體物資規(guī)格、型號、數(shù)量進行編制，工程物資到貨后，根據(jù)工程實施進度進行領(lǐng)用，在工程項目完工前領(lǐng)用完畢。(三)庫存限額管控要求在財務(wù)部門指導(dǎo)下，庫存物資歸口管理部門要組織需求部門，結(jié)合庫存實際及需求計劃，設(shè)立庫存額上限及下限，每半年調(diào)整一次，納入績效管控體系，實現(xiàn)逐步降低的目標(biāo)。庫存額下限：以保障業(yè)務(wù)、生產(chǎn)所需為前提，結(jié)合供應(yīng)商區(qū)域庫存的保障設(shè)立庫存額下限，根據(jù)需求變化、時限壓縮及生產(chǎn)效率提升，實現(xiàn)逐步降低。庫存額上限：以減少企業(yè)風(fēng)險、提高現(xiàn)金利用率為目標(biāo)，結(jié)合現(xiàn)有庫存量及積壓物資盤活計劃，以具體物資分類確定庫存額上限，通過對需求計劃及領(lǐng)用管理的逐步精確，逐步降低庫存額。(四)庫存信息管理要求各級庫存管理部門要加強庫存信息管理，做到準(zhǔn)確無誤，每季度結(jié)束后的15天內(nèi)，需核對需求、實施、物資領(lǐng)用、庫存情況等情況，進行分析，并將有關(guān)信息反饋需求部門，協(xié)助需求部門確定存貨盤活計劃，有效降低庫存風(fēng)險。各級庫存物資歸口管理部門可根據(jù)實際需要與供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，發(fā)揮供應(yīng)商庫存作用。在XX公司簽署集中框架協(xié)議的基礎(chǔ)上，由倉儲部與供應(yīng)商簽署物資代管協(xié)議，供應(yīng)商將一定限量的備用物資存儲在我方指定倉庫，倉儲部為供應(yīng)商保管。公司需要時，提出申請，經(jīng)XX公司審批同意后，直接領(lǐng)取使用。每月根據(jù)領(lǐng)用量雙方進行訂單合同結(jié)算，逐步實現(xiàn)“零庫存”管理。代管物資所有權(quán)不屬于我公司，物資因跌價減值而產(chǎn)生的損失風(fēng)險應(yīng)由供應(yīng)商承擔(dān)。倉儲部應(yīng)比照我公司庫存物資管理辦法對代管物資進行規(guī)范管理，建立臺帳，每月與供應(yīng)商進行盤點、對賬，確保帳實相符。各級庫存物資歸口管理部門應(yīng)報送物資出入庫信息。在每月結(jié)束后10天內(nèi)，向XX公司倉儲部報送月度庫存物資管理信息，具體包括庫存種類、庫存量（數(shù)量及價值）、物流運營成本、物資周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。XX公司倉儲部應(yīng)在每季度結(jié)束后15天內(nèi)，向上級部門報送本季度庫存物資統(tǒng)計信息，具體包括庫存物資總額、庫存率、庫存周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。每年1月31日前向上級部門上報庫存管理分析。第四章 物資出庫、入庫、退庫管理按照《庫房及物流管理細(xì)則》（試行）執(zhí)行。第五章 庫存物資調(diào)撥管理 第十四條 XX公司倉儲部根據(jù)需求申請，負(fù)責(zé)股份公司與各公司、公司與公司之間的庫存物資調(diào)撥管理。第十五條 XX公司倉儲部按季度公布XX公司可調(diào)劑盈余物資信息，公司按月公布公司可調(diào)劑盈余物資信息。各級管理部門應(yīng)本著“能用不買”的原則，充分利庫。第十六條 物資調(diào)撥分為需求調(diào)撥和盈余調(diào)撥，需求調(diào)撥指由物資短缺方請求緊急物資調(diào)入的調(diào)撥行為，盈余調(diào)撥指物資盈余方請求盈余物資調(diào)出的調(diào)撥行為。第六章 庫存物資的盤點清查第十七條 為確保庫存物資帳實相符，倉庫必須進行定期