【導(dǎo)讀】全力打造皖北地區(qū)規(guī)模最大、檔次最高、品種最全。的一流國際家具商貿(mào)大廈。項目總投入資金。家具工業(yè)是輕工行業(yè)的重要產(chǎn)業(yè)之一，隨著科技、社會進步，以及人們生活水平的提高，全國家具的產(chǎn)量和需求量與日俱增，活水平較高，對家具的消費需求量巨大。但是，全市范圍內(nèi)缺少。江等地大批調(diào)購，增加運輸成本。資源、節(jié)約能源、保護環(huán)境、減少污染、加快新型材料改革力度，廣闊，效益顯著，可以引進應(yīng)用。以木板材為原料，破壞林地，浪費巨大，且質(zhì)量差，工藝落后，因此，國家極為重視傳統(tǒng)材料的改。要求加大木制材料改革力度，加快其革新和開發(fā)利用工作。并確定了要在2020年達到總用量的25%改用新型板材的目標。術(shù)，列為國家重點扶持八大建材產(chǎn)業(yè)項目之一。加以改善，隨著木板材料的更新與替代林業(yè)產(chǎn)品工作的深入發(fā)展，因此，應(yīng)大力發(fā)展節(jié)約林地的新技。足家具市場需求最有效的途徑之一。因此，本公司擬建家具制造。，目前，公司為了適應(yīng)國內(nèi)市場的變化，擬

　　

【正文】 設(shè)備基礎(chǔ)費：按需作基礎(chǔ)設(shè)備總值的 5%確 定；設(shè)備安裝費：按需安裝設(shè)備總值的 4%確定。 (2)土地征用費： 500萬元 (3)其他費用：根據(jù)國家建材局建材綜計發(fā) (2002)395 號文件發(fā)布的《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》結(jié)合實際情況計算的下列費用。 ①生產(chǎn)職工培訓(xùn)費： 5萬元 ②電力增容費：不計 ③聯(lián)合試運費： 30 萬元 ④辦公及生活用品購置費： 20 萬元 ⑤工具及備品各件購置費： 30 萬元 ⑥設(shè)計費： 15萬元 小計： 100萬元 (4)鋪底流動資金 1400萬元 (三 )資金籌措 根據(jù)可行性研究設(shè)計方案估算，項目總投資 億元，其中固定資產(chǎn)投資 12600萬元 ，流動資金 1400萬元。 資金籌措方式為：企業(yè)自籌 1億元，銀行貸款 3000萬元。 十 五 、效益估算 (一 )基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 年產(chǎn)量 50 萬件 /年組合家具 建設(shè)進度及計算期 本項目擬用一年時間進行建設(shè)，第二年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)期暫定為 10 年，計算期 11年。 項目達產(chǎn)期及達產(chǎn)系數(shù) 項目達產(chǎn)期為 1年，設(shè)定達產(chǎn)系數(shù)為 80%。 財務(wù)評價的基準收益率為 10%。 (二 )項目財務(wù)評價 總成本費用 ①原材料及動力的單價 所有外購原材料及動力的單價，均以現(xiàn)行市場價格為基礎(chǔ)，考慮今后兩年的物價上漲因素，經(jīng)綜合考慮確定如下 ： 電： /kwh 原材料： 1200元 /m3 水： /m3 化學(xué)粘合劑等均價： 9600元 /t ②工資及福利費 按該廠工資平均水平，并考慮今后兩年增加額，確定為每人每年工資及福利費為 21000 元 (含 14%福利費 )。全部工資總額為48 萬元。 ③折舊費。 根據(jù)家具加工廠的特點，采用綜合折舊率計算折舊費。折舊 年限為 15 年，殘值按固定資產(chǎn)原值的 5%計，年折舊率為 %。 ④修理費 修理費按固定資產(chǎn)折舊值的 30%計取 ⑤其他制造費 按直接成本的 6%計取 ⑥無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷。 無形 資產(chǎn)按 10 年攤銷，遞延資產(chǎn)按 5年攤銷。 ⑦其他管理費 (含土地使用稅，各類基金等 ) 按直接成本的 8%計取。 ⑧銷售費用 按 20萬元 /年計提。 ⑨財務(wù)費用 包括長期借款利息，按年利率 %計算。 銷售收入、銷售稅金及附加 ①銷售價格 由于家具的差異較大，價格懸殊，不易估算單價。 ②銷售收入 投產(chǎn)期年銷售收入為 8億元。 ③銷售稅金及附加 包括增值稅、城市維護建設(shè)稅、增長率費附加。根據(jù)財政部國家稅務(wù)總局財稅字 (96)20號文《關(guān)于對部分資源綜合利用產(chǎn)品免征增值稅》的通知精神。 增值稅；銷售收入 6%(僅作 計算基礎(chǔ) ) 城市維護建設(shè)稅：增值稅額 5% 教育附加費；增值稅額 3% 利潤總額及分配 利潤總額等于產(chǎn)品銷售收入減去總成本費用及銷售稅金。所得稅按國家稅務(wù)總局 (財稅字 [94]001號 )文件規(guī)定：?企業(yè)利用本企業(yè)以外的林業(yè)副產(chǎn)品生產(chǎn)的中高密度板材為主要原料，生產(chǎn)家具產(chǎn)品的所得稅，自生產(chǎn)經(jīng)營之日起，免征所得稅 3 年?。本項目自投產(chǎn)第 4年起，按利潤總額的 33%交納所得稅。 盈余公積金與公益金分別按稅后利潤的 10%和 6 提取。僅在還清借款后提留。 不確定性分析 盈虧平衡點分析 用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡 點 年固定成本 BEP= —————————————————— 100% 年銷售收入 — 年變動成本 — 年銷售稅金及附加 生產(chǎn)運營后的第 2年為 %，第 3年為 %。 本項目生產(chǎn)能力利用率達到 %時，企業(yè)可保本。從靜態(tài)分析看，項目具有較強的抗風(fēng)險能力。 敏感性分析 本項目選擇銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營成本三個因素，研究在基本方案附近因素變化時，對項目內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期的影響程度，各因素變化的幅度取值。 （ 1）建設(shè)投資的增減變化，對 FIRR、 FNPV 的影響最小， FIRR、FNPV 在基本方案附近較為穩(wěn)定； （ 2）經(jīng)營成本的增減變化，對 FIRR、 FNPV 的影響較大，是次敏感的因素。 （ 3）銷售收入的增減變化，對 FIRR 的影響最大， FIRR、 FNPV偏離基本方案最遠，變化幅度最大，是最敏感的因素。當此因素增加 15%時， FIRR 增至 %， FNPV 增至 ，當此因素減少 15%時， FIRR 減至 %，低于基準收益率（ ic=10%）， FNPV減至 — ，小于零，方案變?yōu)椴豢尚小? 經(jīng)濟技術(shù)指標分析 年銷售收入 8億元，總成本 億元，利稅總額 億 元，其中：年利潤額 6000萬元，稅金 5000萬元。 財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） % 投資回收期（所得稅后） 3 年（含建設(shè)期） 投資利潤率 46% 從以上計算結(jié)果可以看出，本項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資利潤率和投資稅率較高，說明項目在財務(wù)上是可以接受的。項目投資回收期為3 年，小于家具行業(yè)基準回收期，這表明項目投資能按期收回。 十 六 、結(jié)論與建議 (一 )結(jié)論 以中高密度板材為原料制造家具，是 保護林業(yè)、保護環(huán)境的有效途徑，既可以治理環(huán)境污染，又可以滿足人民對家具的需求。本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，適應(yīng)新型材料革新的需要，具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益。據(jù)測算，本項目每年可利用中高密度板材 50000立方米。 利用企業(yè)自籌資金及少量銀行貸款建一條高起點、高水平的家具制造生產(chǎn)線，為淮北市家具生產(chǎn)及林業(yè)資源綜合利用起到促進與示范作用。 根據(jù)市場預(yù)測及設(shè)備能力，確定年產(chǎn) 50 萬件的生產(chǎn)規(guī)模是經(jīng)濟合理的。 本項目選擇引進消化國內(nèi)外家具制造先進技術(shù)工藝，在技術(shù)上是可行的。 (二 )建議 項目建 設(shè)要嚴格執(zhí)行國家招投標法的有關(guān)規(guī)定，建筑工程設(shè)備購置和安裝均應(yīng)執(zhí)行公開招投標和工程技術(shù)監(jiān)理，以確保本項目高質(zhì)量的建成。 認真抓好內(nèi)部管理，執(zhí)行?質(zhì)量保證?體系的各項要求，確保家具產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)造品牌形象。 項目建設(shè)投資較大，資金籌措要有強力措施，確保建設(shè)資金及到位，確保項目按期建成，盡快產(chǎn)生經(jīng)濟效益，以降低投資風(fēng)險。 目 錄 一、總論………………………………………… …… …………… 1 （一）項目基本情況……………………………… …… ………… 1 （二）項目背景…………………… ……………… …… ……… 2 （三）合作雙方基本情況………………………………………… 4 （四）合作方式…………………………………………………… 6 二、市場預(yù)測………………………………… …… ……………… 7 （一）產(chǎn)品市場現(xiàn)狀………………………… …… ……………… 7 （ 二 ）產(chǎn)品市場需求預(yù)測……………………… …… ………… 10 （ 三 ）產(chǎn)品目標市場…………………………… …… ………… 11 （五）市場競爭力分析…………………………… …… ……… 11 三、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案…………………………… …… …… 13 （一）建設(shè)規(guī)模方案………………………………… …… …… 13 （二）產(chǎn)品方案………………………………………………… 13 （ 三 ）產(chǎn)品質(zhì)量要求…………………………………… … …… 13 四、場址選擇…………………………………………… … …… 14 （一）場址所在位置現(xiàn)狀……………………………… … …… 14 （二）場址建設(shè)條件………………………………… … ……… 14 五、建筑方案…………………………………………………… 16 （一）建筑特征………………………………………………… 16 （二）擬建建筑物使用功能和工藝要求……………………… 16 （三）單體平面功能設(shè)計與豎向設(shè)計… ……………………… 16 （四）交通組織………………………………………………… 16 （五）造型設(shè)計………………………………………………… 16 （六）日照分析………………………………………………… 17 （七）建筑裝修與構(gòu)造………………………………………… 17 六、結(jié)構(gòu)設(shè)計…………………………………………………… 20 （一）結(jié)構(gòu)設(shè)計依據(jù)…………………………………………… 20 （二）基本技術(shù)參數(shù)…………………………………………… 20 （三）結(jié)構(gòu)設(shè)計………………………………………………… 20 （四）結(jié)構(gòu)計算…………… …………………………………… 21 （五）供配電設(shè)計……………………………………………… 22 （六）防雷與接地……………………………………………… 22 （七）綜合布線系統(tǒng)…………………………………………… 23 七、給排水設(shè)計………………………………………………… 24 （一）設(shè)計依據(jù)………………………………………………… 24 （二）設(shè)計范圍………………………………………………… 24 （三）室外給水設(shè)計…………………………………………… 24 （四）室外排水設(shè)計…………………………………………… 24 （五）建筑給水 排水設(shè)計……………………………………… 25 （六）管材及接口……………………………………………… 25 （七）隔振與防噪……………………………………………… 26 （八）節(jié)水、節(jié)能環(huán)保措施…………………………………… 26 （九）消防水池設(shè)置…………………………………………… 26 八、生產(chǎn)技術(shù) 方案………………………………………… … … 27 （一）生產(chǎn)規(guī)模與產(chǎn)品綱領(lǐng)………………………………… … 27 （二）家具制造工藝技術(shù)發(fā)展趨勢………………… … ……… 27 （三）工藝技術(shù)方案…………………………………… … …… 33 （四 ）工藝流程………………………………………………… 33 九 、主要原料及燃料消耗………………………………… … … 35 （一）原料及基本性能…………………………… … ………… 35 （二）燃料消耗……………………………………… … ……… 35 十 、廠區(qū)布置…………………………………………… … …… 36 （一）廠區(qū)總平面圖布置………………………………… … … 36 （二）內(nèi)外運輸布置要求…………………………………… … 36 （三）公用輔助設(shè)施……………………………………… … … 36 十一 、節(jié)能…………………………………………… … ……… 38 （一）能耗指標及分析………………………………… … …… 38 （二）節(jié)能措施綜述……………………………………… … … 38 （三）能源評價……………………………………………… … 38 十二 、環(huán)境保護與勞動安全衛(wèi)生……………………………… 39 （一）環(huán)境保護……………………………………………… … 39 （二）勞動安全…………………………………… … ………… 40 （三）職工衛(wèi)生…………………………………… … ………… 41 十 三 、勞動定員和培訓(xùn)………………………… … …………… 43 （一）勞 動定員………………………………… … …………… 43 （二）人員培訓(xùn)…………………………… … ………………… 43 十 四 、投資估算和資金籌措………………… … ……………… 44 （一）概述………………………………… … ………………… 44 （二）項目總投資………………………… … ………………… 44 （三）資金籌措…………………………… … ………………… 44 十 五 、效益估算……………………………… … ……………… 47 （一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)……………………………… … ……………… 47 （二）項目財務(wù)評價……………………… … ………………… 47 十 六 、結(jié)論與建議……………………… … …………………… 51 （一）結(jié)論……………………………… … …………………… 51 （二）建議…………………………… … ……………………… 51