【正文】 項目建設(shè)投資較大，資金籌措要有強力措施，確保建設(shè)資金及到位，確保項目按期建成，盡快產(chǎn)生經(jīng)濟效益，以降低投資風(fēng)險。 (二 )建議 項目建 設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行國家招投標(biāo)法的有關(guān)規(guī)定，建筑工程設(shè)備購置和安裝均應(yīng)執(zhí)行公開招投標(biāo)和工程技術(shù)監(jiān)理，以確保本項目高質(zhì)量的建成。 根據(jù)市場預(yù)測及設(shè)備能力，確定年產(chǎn) 50 萬件的生產(chǎn)規(guī)模是經(jīng)濟合理的。據(jù)測算，本項目每年可利用中高密度板材 50000立方米。 十 六 、結(jié)論與建議 (一 )結(jié)論 以中高密度板材為原料制造家具，是 保護林業(yè)、保護環(huán)境的有效途徑，既可以治理環(huán)境污染，又可以滿足人民對家具的需求。 財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） % 投資回收期（所得稅后） 3 年（含建設(shè)期） 投資利潤率 46% 從以上計算結(jié)果可以看出，本項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資利潤率和投資稅率較高，說明項目在財務(wù)上是可以接受的。當(dāng)此因素增加 15%時， FIRR 增至 %， FNPV 增至 ，當(dāng)此因素減少 15%時， FIRR 減至 %，低于基準(zhǔn)收益率（ ic=10%）， FNPV減至 — ，小于零，方案變?yōu)椴豢尚小? （ 1）建設(shè)投資的增減變化，對 FIRR、 FNPV 的影響最小， FIRR、FNPV 在基本方案附近較為穩(wěn)定； （ 2）經(jīng)營成本的增減變化，對 FIRR、 FNPV 的影響較大，是次敏感的因素。從靜態(tài)分析看，項目具有較強的抗風(fēng)險能力。 不確定性分析 盈虧平衡點分析 用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡 點 年固定成本 BEP= —————————————————— 100% 年銷售收入 — 年變動成本 — 年銷售稅金及附加 生產(chǎn)運營后的第 2年為 %，第 3年為 %。 盈余公積金與公益金分別按稅后利潤的 10%和 6 提取。所得稅按國家稅務(wù)總局 (財稅字 [94]001號 )文件規(guī)定：?企業(yè)利用本企業(yè)以外的林業(yè)副產(chǎn)品生產(chǎn)的中高密度板材為主要原料，生產(chǎn)家具產(chǎn)品的所得稅，自生產(chǎn)經(jīng)營之日起，免征所得稅 3 年?。根據(jù)財政部國家稅務(wù)總局財稅字 (96)20號文《關(guān)于對部分資源綜合利用產(chǎn)品免征增值稅》的通知精神。 ②銷售收入 投產(chǎn)期年銷售收入為 8億元。 ⑨財務(wù)費用 包括長期借款利息，按年利率 %計算。 ⑦其他管理費 (含土地使用稅，各類基金等 ) 按直接成本的 8%計取。 ④修理費 修理費按固定資產(chǎn)折舊值的 30%計取 ⑤其他制造費 按直接成本的 6%計取 ⑥無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷。 根據(jù)家具加工廠的特點，采用綜合折舊率計算折舊費。全部工資總額為48 萬元。 財務(wù)評價的基準(zhǔn)收益率為 10%。 十 五 、效益估算 (一 )基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 年產(chǎn)量 50 萬件 /年組合家具 建設(shè)進度及計算期 本項目擬用一年時間進行建設(shè)，第二年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)期暫定為 10 年，計算期 11年。 ①生產(chǎn)職工培訓(xùn)費： 5萬元 ②電力增容費：不計 ③聯(lián)合試運費： 30 萬元 ④辦公及生活用品購置費： 20 萬元 ⑤工具及備品各件購置費： 30 萬元 ⑥設(shè)計費： 15萬元 小計： 100萬元 (4)鋪底流動資金 1400萬元 (三 )資金籌措 根據(jù)可行性研究設(shè)計方案估算，項目總投資 億元，其中固定資產(chǎn)投資 12600萬元 ，流動資金 1400萬元。 d、設(shè)備基礎(chǔ)及安裝費 設(shè)備基礎(chǔ)費：按需作基礎(chǔ)設(shè)備總值的 5%確 定；設(shè)備安裝費：按需安裝設(shè)備總值的 4%確定。 項 目總投資 (1)工程費用： 9000萬元 ①建筑費用： 7000萬元 包括房屋建筑、給水排水、采暖、道路、綠化等，均按照有 關(guān)定額進行估算，并按照現(xiàn)行材料價格及人工費進行調(diào)整。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及效益參數(shù) (1)生產(chǎn)規(guī)模： 50萬件 /年組合式家具 (2)建設(shè)期： 7個月 (3)生產(chǎn)負(fù)荷：第一年完成能力的 80%，以后 100% (4)計算期： 11 年 (5)固定資產(chǎn)投資： 億元 (6)折舊：一般設(shè)備 15年，土建 40 年 (7)殘值： 5% (二 )項目總投資 項目總投資由建設(shè)投資，建設(shè)期利息和流動資金三部分組成。 本項目專列職工培訓(xùn)費 1萬元。 為使該生產(chǎn)線能夠正常運轉(zhuǎn)，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，要求在生產(chǎn)中的每一個工藝環(huán)節(jié)，都要實行科學(xué)管理，建立一套嚴(yán)格的質(zhì)量保證體系，實行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、規(guī)范化操作。 (二 )人員培訓(xùn) 該生產(chǎn)線機械化及自動化程度較高，因此，對干部管理水平及工人的文化素質(zhì)、技術(shù)等級有一定的要求，應(yīng)在投產(chǎn)前對工人進行短期培訓(xùn)，幫助工人盡快提 高設(shè)備操作水平和故障排除能力。 十 三 、勞動定員和培訓(xùn) （一）勞動定員 根據(jù)國家有關(guān)勞動定額標(biāo)準(zhǔn)和本項目工藝特點，公司定員 30人，其中生產(chǎn)人員 26 人，管理人員 4人。 對勞動環(huán)境較差的崗位配備防護用品，如：家具噴漆工配備防護鏡和防護服，家具制造崗位人員配防護鞋，防護帽、防護口罩，以改善操作工人的工作條件，保護工人的身體健康。 (6)對帶電體的絕緣距離，對地安全距離等均嚴(yán)格按照高壓配電裝置設(shè)計規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)要求設(shè)計，車間內(nèi)所有正常不帶電的電器設(shè)備金屬外殼均作重復(fù)接地保護，在車間控制室內(nèi)設(shè)有?正常?和?事故報警?聲、光信號，在電機啟動前，發(fā)出開車信號，機旁設(shè)有控制按紐盒，以保證機旁檢修和單機試車安全。角設(shè)計，不經(jīng)常走人的檢修樓梯按 59176。 (4)車間工作平臺或樓梯出入口部分，設(shè)置 1— 2米高的防護欄桿，以保證巡回檢視時的安全。 (2)生產(chǎn)車間的機械設(shè)備傳動裝置設(shè)防護罩，輸送設(shè)備絕大部分密閉運行，在易發(fā)生機傷的設(shè)備處，設(shè)立安全標(biāo)志。 措施依據(jù) (1)勞動部勞字 [2020]48 號文《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目職 業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》； (2)工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn) [TJ36— 99]； (3)建筑設(shè)計防火規(guī)范 [GBJl6— 87]； (4)工業(yè)安全衛(wèi)生規(guī)程。為了美化和保護環(huán)境，對廠區(qū)周圍及一切空閑地帶進行綠化，綠化系數(shù)為 15%。 (4)噪聲污染的防治 原料制備車間產(chǎn)生噪聲的破碎設(shè)備均采取減振措施，經(jīng)采取上述措施后，車間內(nèi)的噪聲值不大于 85db(A)。 (2)粉塵污染的防治 對原料制備加工處理車間產(chǎn)生粉塵的破碎設(shè)備實行整體密封，并進行抽風(fēng)除塵，除塵設(shè)備選用一臺布袋式除塵器，除塵效果為 %，除塵后的粉塵排放濃度達到國家規(guī)定排放標(biāo)準(zhǔn)。家具制造過程中盡量減少化學(xué)粘合劑的使用量，家具產(chǎn)品制造完成后，有害氣體充分揮發(fā)，達到國家標(biāo)準(zhǔn)后再出廠銷售。 生產(chǎn)過程中的主要污染源和污染物 (1)中高密度板材原料中含有甲 醛，家具制造過程中需要化學(xué)粘合劑等，可能產(chǎn)生廢氣； (2)原料成型車間產(chǎn)生工業(yè)性粉塵； (3)沖洗部分設(shè)備產(chǎn)生少量的生產(chǎn)廢水，職工生活設(shè)施產(chǎn)生少量的生活廢水； (4)原料車間工藝破碎設(shè)備產(chǎn)生噪聲，噪聲值約 85—100DB(A)。 十二 、環(huán)境保護與勞動安全衛(wèi)生 (一 )環(huán)境保護 設(shè)計依據(jù) (1)(87)國環(huán)字第 002 號文《建設(shè)項目環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》； (2)工業(yè)?三廢?排放試行標(biāo)準(zhǔn) [GBJ493]： (3)安徽省廢氣污染排放標(biāo)準(zhǔn) IDB37/00691)； (4)污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn) [GB8978— 88]； (5)工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 杜絕設(shè)備空轉(zhuǎn)，禁止大馬拉小車，最大限度的發(fā)揮動力設(shè)備的功能。 (二 )節(jié)能措施綜述 現(xiàn)有工藝設(shè)備及配電設(shè)備均選用國內(nèi)新型節(jié)能產(chǎn)品，盡可能降低裝機容量，達到節(jié)能目的。經(jīng)測算，年用電量為 54833KWh，低于全國家具生產(chǎn)電耗平均水平。 消防系統(tǒng) 本項目為一級防火單位，消防按一次火災(zāi)考慮，一次火災(zāi)用水量為 20 升 /秒，火災(zāi)延續(xù)時間為 2小時，消防用水量為 144 立方米 /次，廠區(qū)消防采用低壓供水，與生產(chǎn)共 用一個系統(tǒng)，并在該系統(tǒng)適當(dāng)位置增設(shè)地上式消防栓 5座。 給排水系統(tǒng) (1)給水系統(tǒng) 從水源到廠區(qū)附近給水系統(tǒng)完善，廠區(qū)北側(cè)現(xiàn)有深水井一座，深水井尚可利用，按需水量配置設(shè)備。正常情況，可以滿足本廠用電。 廠 區(qū)道路可利用煤矸石鋪墊，要處理好廠區(qū)綠化及環(huán)境保護。 廠門設(shè)在北面靠近道路，便于成品運輸之用。 (二 )內(nèi)外運輸布置要求 生產(chǎn)區(qū)的布置應(yīng)將原料處理車間布置在緊靠廠房大門的位置，以利于原料運輸，其他車間根據(jù)生產(chǎn)工藝流程布置在廠房內(nèi)部，便于成品裝運。 (二 )原料消耗 由于該項目為利用中高密度板材，實木的消耗量較少，年消耗中高密度板材 20000立方米。 原料外觀 原料為仿原色木紋，通過人為設(shè)計調(diào)控板材色彩，接近天然木材的外觀。按照客戶要求，保護好邊角。涂裝是最重要的工藝，一般有美式自然、古老、雙層、鄉(xiāng)村涂裝。 涂裝。 加工組裝。 白胚。 配料。 項目技術(shù)方案應(yīng)以充分利用中高密度板材為主要原材料，盡量減少實木的利用，以利于保護林業(yè)資源，把保護環(huán)境與林業(yè)資源開發(fā)利用結(jié)合起來。 （三）工藝技術(shù)方案 家具制造業(yè)信息化是將信息技術(shù)、自動化技術(shù)、現(xiàn)代管理技術(shù)和制造技術(shù)結(jié)合在一起，帶動產(chǎn)品設(shè)計方案更新，企業(yè) 管理模式的創(chuàng)新以及企業(yè)間協(xié)作關(guān)系的創(chuàng)新，其目標(biāo)是全面提升家具制造業(yè)的競爭能力。 在家具工業(yè)這樣的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中進行信息化建設(shè)，從家具企業(yè)生產(chǎn)管理對信息技術(shù)的 實際需求出發(fā)，深入研究管理業(yè)務(wù)，變革家具工業(yè)粗放的管理模式，把現(xiàn)代化的科學(xué)管理與采用新技術(shù)、 新工藝、新裝備結(jié)合起來，使之發(fā)揮應(yīng)有的效能，是我國家具工業(yè)全面復(fù)興的必由之路。因此，要實現(xiàn)我國家具企業(yè)信息化，一定要和家具企業(yè)管理變革聯(lián)系起來。在軟件系統(tǒng)應(yīng)用方面體現(xiàn)為從單項應(yīng)用入手，逐漸展開，最后實現(xiàn)全面信息化。 基于我國家具工業(yè)現(xiàn)狀和現(xiàn)實基礎(chǔ)，我國家具企業(yè)在信息化方面一般采取?系統(tǒng)控制、分步實施?的策略。許多企業(yè)買了一堆計算機，結(jié)果卻與信息化相去甚遠(yuǎn)。這就非常需要學(xué)術(shù)屆在理念建立、知識儲備、顧問咨詢等方面發(fā)揮前瞻性、務(wù)實性等積極作用。缺少了家具行業(yè) ERP 顧問的協(xié)助，家具企業(yè)無法直接引進現(xiàn)成的 ERP 系統(tǒng)，因而不得不耗費大量開發(fā)、維護 MIS 的人力及時間，給 ERP系統(tǒng)在家具企業(yè)的推廣造成困難。大部分 IT 廠商將家具企業(yè)視為低 端客戶而沒有引起重視，加之不少IT 廠商對家具行業(yè)的特點知之不多，因而相比其他行業(yè)， ERP 系統(tǒng)在家具行業(yè)成功的應(yīng)用案例不多。 那么家具行業(yè)與其它行業(yè)進行信息化建設(shè)相比，有哪些需要認(rèn)識的特點和需要克服的不足呢？ 首先，家具產(chǎn)品生命周期較短、產(chǎn)品種類豐富、結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜；我國家具產(chǎn)品及零部件在實際生產(chǎn)中由于缺少標(biāo)準(zhǔn)化，更無從談起規(guī)格化和定型化 ，給信息化實施帶來一定的困難；其次，家具行業(yè)總體水平不高、投資規(guī)模較小、信息化基礎(chǔ)較薄弱，除少數(shù)企業(yè)外，多數(shù)企業(yè)基本上處于半作坊式的手工作業(yè)階段；第三，在我們不斷重視引進國外先進制造技術(shù)、制造設(shè)備和優(yōu)秀設(shè)計思想的同時，卻忽視了吸收國外先進的管理思想、管理手段和管理工具，造成和國外企業(yè)較大的信息化水平差距；第四，家具企業(yè)之間的管理水平和信息化水平差距較大，較好的企業(yè)主要是臺資企業(yè)、港資企業(yè)和其他跨國公司以及少數(shù)內(nèi)地名牌民營企業(yè)。 就我國家具制造企業(yè)信息化工程研究來說，在國內(nèi)的研究和應(yīng)用尚處于初期階段 ，據(jù)《電子商務(wù)世界》的調(diào)查，家具與建材行業(yè)的 ERP 用戶僅占中國 ERP 應(yīng)用的 %，家具行業(yè)整體信息化水平還處在很低的層次。? 21 世紀(jì)的網(wǎng)絡(luò)，20 世紀(jì) 90 年代的軟件，但是只有 20 世紀(jì) 80 年代的應(yīng)用， 20 世紀(jì) 70 年代的管理? —— 這是我國企業(yè)信息化總體水平的真實寫照。 發(fā)達國家的家具制造企業(yè)正是受益于各國信息化建設(shè)的成果，并從中吸取了豐富的營養(yǎng)，而得以迅速的發(fā)展，所以很有必要參考國外家具制造企業(yè)應(yīng)用 ERP 系統(tǒng)的成功經(jīng)驗，應(yīng)用到我國的家具制造企業(yè)信息化工程中去。 ERP的發(fā)展過程反映了近 50年來西方管理思想和計算機技術(shù) 相結(jié)合的發(fā)展史， ER