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正文內(nèi)容

企業(yè)所得稅年度納稅申報表扣除類納稅調(diào)整項目填報詳解-資料下載頁

2024-10-24 19:55本頁面
  

【正文】 此管理員密碼默認(rèn)為“123456”方便記憶27 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置【第五步】完成系統(tǒng)初始化以后,點擊“下一步”按鈕,進入基本參數(shù)設(shè)置界面。用戶在此填寫營業(yè)地址、電話號碼和銀行賬號。如圖28所示。圖28基本參數(shù)設(shè)置 【第六步】完成基本參數(shù)設(shè)置以后,點擊“下一步”按鈕,進入上傳參數(shù)設(shè)置界面。用戶需在此正確填入稅務(wù)機關(guān)提供的安全接入服務(wù)器的地址,地址為::443,如圖29所示。圖29 上傳參數(shù)設(shè)置2 說明:目前系統(tǒng)支持聯(lián)網(wǎng)開票即開即傳功能,在此設(shè)置上傳服務(wù)器地址后,在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下,企業(yè)開具的發(fā)票明細(xì)會實時上傳到相應(yīng)的稅務(wù)端系統(tǒng)?!镜谄卟健奎c擊“測試”按鈕來測試是否聯(lián)通,如圖210所示。圖210上傳參數(shù)設(shè)置【第八步】測試連通以后,點擊“下一步”按鈕,進入完成界面,至此開票軟件系統(tǒng)初始化和系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置操作已完成,如圖211所示。圖211 完成初始化設(shè)置【第九步】點擊提示框中的“確認(rèn)”按鈕,進入系統(tǒng)主界面,如圖212所示。圖212系統(tǒng)主界面第五章 數(shù)據(jù)恢復(fù) 系統(tǒng)維護刪除了以前系統(tǒng)維護模塊中不常用的菜單,新增數(shù)據(jù)遷移功能、數(shù)據(jù)備份設(shè)置以及數(shù)據(jù)備份恢復(fù)等功能。 數(shù)據(jù)遷移主要功能:用于將用戶的商品編碼、客戶編碼、發(fā)票信息和單據(jù)信息等數(shù)據(jù)從舊版開票軟件遷移到稅控發(fā)票開票軟件(金稅盤版)。操作步驟:【第一步】點擊菜單欄“系統(tǒng)維護/數(shù)據(jù)遷移工具”或直接點擊主界面的“數(shù)據(jù)遷移”菜單項,系統(tǒng)彈出數(shù)據(jù)遷移工具菜單,如圖31所示。圖31數(shù)據(jù)遷移工具菜單% 注意:① (金稅盤版)。② 安裝有舊版本開票軟件的機器,在系統(tǒng)初始化成功以后會自動彈出此界面?!镜诙健窟x擇好數(shù)據(jù)庫的路徑以后,系統(tǒng)自動讀取出舊版開票軟件的版本及數(shù)據(jù)庫位置,之后點擊“遷移”按鈕,系統(tǒng)彈出“此操作可能需要持續(xù)幾分鐘。是否繼續(xù)?”提示框,如圖32所示。圖32是否繼續(xù)提示框【第三步】在彈出的提示框中點擊“是”按鈕,系統(tǒng)即開始數(shù)據(jù)遷移,遷移的內(nèi)容包括:編碼類表(內(nèi)含商品稅目編碼、客戶編碼、商品編碼、系統(tǒng)稅務(wù)信息、行政區(qū)域編碼)、發(fā)票信息類表(內(nèi)含銷項發(fā)票、銷項發(fā)票明細(xì)、銷項發(fā)票銷貨清單、進項發(fā)票)、申請單類表(內(nèi)含紅字發(fā)票申請單、紅字發(fā)票申請單明細(xì))和單據(jù)類表(內(nèi)含銷售單據(jù)、銷售單據(jù)還原、銷售單據(jù)明細(xì)、銷售單據(jù)明細(xì)還原)。根據(jù)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)量大小,等待時間會有所不同,用戶需根據(jù)下方進度條耐心等待遷移完成,如圖33所示。遷移完成后,進度條消失,如圖34所示,點擊“完成”按鈕完成數(shù)據(jù)遷移。圖33數(shù)據(jù)遷移進度條圖34數(shù)據(jù)遷移完成% 注意: ① 如果開票軟件的稅號或開票機號與舊版開票軟件不符,系統(tǒng)會提示“稅號或開票機號不一致,無法進行數(shù)據(jù)遷移”。② 數(shù)據(jù)遷移操作可反復(fù)執(zhí)行。③ 關(guān)于有相同數(shù)據(jù)時的“覆蓋/跳過”選項,僅針對發(fā)票信息類表、申請單類表和單據(jù)類表,編碼類表在每次數(shù)據(jù)遷移時所有條目都會全部刪除之后重新從舊數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入。第六章 發(fā)票管理 發(fā)票讀入【第一步】:如圖41所示:點擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 讀入新購發(fā)票”菜單項或?qū)Ш綀D中的發(fā)票退回快捷圖標(biāo)。圖41【第二步】:如圖42所示:點擊“是”圖42【第三步】:選擇來源介質(zhì),如圖43所示:點擊“確定”圖42 選擇來源【第四步】:發(fā)票讀入完畢,如圖44所示:點擊“確定”圖44 發(fā)票庫存查詢點擊發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢” 如圖51所示:菜單或?qū)Ш綀D中的庫存查詢快捷圖標(biāo)。圖51如圖52所示:系統(tǒng)顯示發(fā)票庫存界面,可查詢金稅盤內(nèi)各種發(fā)票的領(lǐng)用存情況圖52 發(fā)票庫存查詢 發(fā)票開具第五篇:企業(yè)所得稅納稅申報表填報要點提示企業(yè)所得稅納稅申報表填報要點提示(居民納稅人填報用)為了幫助納稅人順利完成企業(yè)所得稅申報,我們根據(jù)企業(yè)所得稅申報表內(nèi)容、相關(guān)稅收政策規(guī)定、稅務(wù)機關(guān)申報系統(tǒng)審核要求等,向納稅人提示企業(yè)所得稅申報表填報要點,供納稅人在填報前準(zhǔn)備、填報過程的自我審核時使用。一、所得稅申報時間。居民納稅人在納稅內(nèi)無論盈利或者虧損,應(yīng)當(dāng)自終了之日起五個月內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。如果申報所屬內(nèi)的最后(月)季度(即12月份或第四季度)未進行(月)季申報,應(yīng)先至稅務(wù)機關(guān)作相關(guān)稅務(wù)處理后才能進行申報。如果納稅人因特殊原因,不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理所得稅申報的,在終了后五個月內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)提出延期申報申請,經(jīng)批準(zhǔn)后,可以適當(dāng)延長申報期限。納稅人在中間終止經(jīng)營活動的,應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起六十日內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。二、所得稅申報表組成。企業(yè)所得稅納稅申報表(A類)由一主表和十二附表(附表十二為關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表)組成。根據(jù)國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定,企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,還應(yīng)附送財務(wù)會計報告和稅務(wù)機關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報送的其他有關(guān)資料。三、所得稅申報表類型選擇。納稅人根據(jù)稅務(wù)機關(guān)鑒定的所得稅征收方式,選擇相應(yīng)的申報表進行填報,如為查賬征收,選擇A類申報表,如為核定征收,則選擇B類申報表。如果中間變更征收方式,按稅務(wù)征管系統(tǒng)中鑒定的納稅人申報稅款所屬期的有效征收方式,選擇相應(yīng)的申報表進行填報。四、所得稅申報表主表、附表間的關(guān)系。申報表附表一至附表六是主表有關(guān)行次的詳細(xì)反映,與主表有關(guān)行次存在勾稽關(guān)系,通常稱為“一級附表”;附表七至附表十一為附表三《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》有關(guān)行次的詳細(xì)反映,與附表三有關(guān)行次存在勾稽關(guān)系,通常稱為“二級附表”。五、所得稅申報表附表一、二、十二選擇規(guī)則。附表一(1)《收入明細(xì)表》、附表二(1)《成本費用明細(xì)表》,適用稅務(wù)征管系統(tǒng)稅務(wù)登記表的單位性質(zhì)為“企業(yè)”、“其他”、“自收自支事業(yè)單位”,且納稅人行業(yè)不屬于銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、其他金融活動的納稅人填報。附表一(2)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》、附表二(2)《金融企業(yè)成本費用明細(xì)表》,適用稅務(wù)征管系統(tǒng)稅務(wù)登記表的單位性質(zhì)為“企業(yè)”、“其他”,且納稅人稅務(wù)登記的行業(yè)為銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、其他金融活動的納稅人填報。附表一(3)《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表》、附表二(3)《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表》,適用稅務(wù)征管系統(tǒng)稅務(wù)登記表的單位類型為“非自收自支事業(yè)單位”、社會團體、民辦非企業(yè)單位的納稅人填報。附表十二《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》包括九張報告表,適用于實行查帳征收的居民企業(yè)填報。報告表表一至表七,適用于與關(guān)聯(lián)方有業(yè)務(wù)往來的納稅人填報;表八適用于持有外國(地區(qū))企業(yè)股份的中國居民企業(yè)填報;表九適用于有向境外支付款項的居民企業(yè)填報。該報告表部分項目金額需要根據(jù)企業(yè)會計核算科目分析填報,因此要按照報告表項目規(guī)定的范圍以及口徑正確填列。六、所得稅申報表填報順序、項目及邏輯關(guān)系的自我審核。為進一步完善新申報表的填報,我省對新申報表的相關(guān)邏輯關(guān)系和填報口徑進行了調(diào)整,納稅人在填寫納稅申報表前要認(rèn)真閱讀填報說明、熟悉納稅申報的內(nèi)容、程序、填報方法。填報后要重點審核主附表相關(guān)項目的填報順序是否無誤、表內(nèi)欄目和表間的邏輯關(guān)系是否正確等。稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)上申報系統(tǒng)設(shè)臵了表內(nèi)欄目和表間邏輯關(guān)系自動校驗功能,對不符合邏輯關(guān)系的申報項目要按提示信息進行數(shù)據(jù)的修改或進一步確認(rèn),未作修改或修改后不正確的,系統(tǒng)不能發(fā)送申報。七、所得稅申報時有關(guān)項目的確認(rèn)。納稅人在填報所得稅申報表時,要確認(rèn)減免稅優(yōu)惠項目、財產(chǎn)損失等是否已向稅務(wù)機關(guān)備案或已獲稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn),填報數(shù)據(jù)、項目是否正確。稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)上申報系統(tǒng)將根據(jù)稅務(wù)征管系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)的減免稅備案(或?qū)徟┬畔{稅人申報的減免稅項目的有效性和準(zhǔn)確性進行比對,比對不正確不能通過申報。如需填報《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》(附表五)中相關(guān)減免稅項目,在申報前要確認(rèn)是否已按規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)備案或已或稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn),只有備案或?qū)徟捻椖浚拍苌陥髸r填寫,否則不能填報。納稅人需要申報但尚未向稅務(wù)機關(guān)備案或獲得批準(zhǔn)的,在申報前要及時到稅務(wù)機關(guān)辦好相關(guān)手續(xù)。小型微利企業(yè)在填報《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》(附表五)第34行“符合條件的小型微利企業(yè)”項目時,按照稅法對小型微利企業(yè)判斷的條件,結(jié)合表中第4447行的填報數(shù)據(jù)(從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè))以及當(dāng)應(yīng)納稅所得額等指標(biāo),自行核實申報是否符合小型微利企業(yè)條件;若不符合小型微利企業(yè)條件,要在匯算清繳時補繳已減免的企業(yè)所得稅額。納稅人填報所屬發(fā)生的需要稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)才能稅前扣除的財產(chǎn)損失項目(如非正常的財產(chǎn)損失),必須在申報前向稅務(wù)機關(guān)履行報批手續(xù)。納稅人填報《稅前彌補虧損明細(xì)表》(附表四)時,要確認(rèn)以前各盈利(虧損)金額和可結(jié)轉(zhuǎn)彌補的虧損余額與稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)的是否一致。如不一致,稅務(wù)機關(guān)申報系統(tǒng)會有提示信息,應(yīng)與稅務(wù)機關(guān)核實修正后再填報。納稅人申報時要核實申報所屬累計實際已預(yù)繳的所得稅額填報是否正確;在中間變更征收方式的,同一所屬預(yù)繳稅款應(yīng)連續(xù)計算。企業(yè)網(wǎng)上申報時,稅務(wù)機關(guān)申報系統(tǒng)會自動導(dǎo)入申報表主表34行“本期累計實際已預(yù)繳的所得稅額”數(shù)據(jù),企業(yè)需要核實數(shù)據(jù)是否無誤。
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