【正文】 收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 20 二、扣除類調整項目 * * 39 19．加計扣除（填附表五） * * * 取自附表五《稅收優(yōu)惠明細表》第 9行“加計扣除額合計”金額。 9 三、加計扣除額合計（ 10＋ 11＋ 12＋ 13） 10 開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用 11 安置殘疾人員所支付的工資 12 國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資 13 其他 附表五 152 有關項目填報說明 第 40行“ ” 153 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 20 二、扣除類調整項目 * * 40 20．其他 填報企業(yè)財務會計處理與稅收規(guī)定不一致、進行納稅調整的其他扣除類項目金額。 154 155 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 41行“三、資產(chǎn)類調整項目” 填報資產(chǎn)類調整項目第 42行至第 50行的合計數(shù)。第1列“賬載金額”、第 2列“稅收金額”不填報。 156 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 42 1．財產(chǎn)損失 43 2．固定資產(chǎn)折舊（填寫附表九） * * 44 3．生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊（填寫附表九） * * 45 4．長期待攤費用的攤銷（填寫附表九） * * 46 5．無形資產(chǎn)攤銷（填寫附表九） * * 47 6．投資轉讓、處置所得（填寫附表十一） * * 48 (填寫附表九 ) 49 (填寫附表九 ) 50 9．其他 157 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 42行“ ” 158 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 42 1．財產(chǎn)損失 填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度確認的財產(chǎn)損失金額； 填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的財產(chǎn)損失金額。 如本行第 1列 ≥第 2列，第 1列減去第 2列的差額填入本行第 3列“調增金額”； 如本行第 1列＜第 2列，第 1列減去第 2列的差額的絕對值填入第 4列“調減金額” 159 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 42 1．財產(chǎn)損失 如本行第 1列 ≥第 2列，第 1列減去第 2列的差額填入本行第 3列“調增金額”； 如本行第 1列＜第 2列，第 1列減去第 2列的差額的絕對值填入第 4列“調減金額”。 填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度確認的財產(chǎn)損失金額； 填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的財產(chǎn)損失金額。 160 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 43行“ ” 161 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 43 2．固定資產(chǎn)折舊（填寫附表九） * * 通過附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》填報。附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 1行“固定資產(chǎn)”第 7列“納稅調整額”的正數(shù)填入本行第 3列“調增金額”； 附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 1行“固定資產(chǎn)”第 7列“納稅調整額”負數(shù)的絕對值填入本行第 4列“調減金額”。 162 行次 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)原值 折舊、攤 銷年限 本期折舊、 攤銷額 納稅調整額 賬載金額 計稅基礎 會計 稅收 會計 稅收 1 2 3 4 5 6 7 1 一、固定資產(chǎn) * * 7 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) * * 10 三、長期待攤費用 * * 15 四、無形資產(chǎn) 16 五、油氣勘探投資 17 六、油氣開發(fā)投資 18 合計 * * 第 7列＝第 5－ 6列， 正數(shù)為調增額， 負數(shù)為調減額。 附表九 163 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 44行“ ” 164 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 44 3．生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊（填寫附表九） * * 通過附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》填報。附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 7行“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”第 7列“納稅調整額”的正數(shù)填入本行第 3列“調增金額” 附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 7行“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”第 7列“納稅調整額”的負數(shù)的絕對值填入本行第 4列“調減金額”。 165 行次 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)原值 折舊、攤 銷年限 本期折舊、 攤銷額 納稅調整額 賬載金額 計稅基礎 會計 稅收 會計 稅收 1 2 3 4 5 6 7 1 一、固定資產(chǎn) * * 7 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) * * 10 三、長期待攤費用 * * 15 四、無形資產(chǎn) 16 五、油氣勘探投資 17 六、油氣開發(fā)投資 18 合計 * * 第 7列＝第 5－ 6列， 正數(shù)為調增額， 負數(shù)為調減額。 附表九 166 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 45行“ ” 167 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 45 4．長期待攤費用的攤銷（填寫附表九） * * 通過附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》填報。附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 10行“長期待攤費用”第 7列“納稅調整額”的正數(shù)填入本行第 3列“調增金額” 通過附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》填報。附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 10行“長期待攤費用”第7列“納稅調整額”的正數(shù)填入本行第 3列“調增金額” 168 行次 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)原值 折舊、攤 銷年限 本期折舊、 攤銷額 納稅調整額 賬載金額 計稅基礎 會計 稅收 會計 稅收 1 2 3 4 5 6 7 1 一、固定資產(chǎn) * * 7 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) * * 10 三、長期待攤費用 * * 15 四、無形資產(chǎn) 16 五、油氣勘探投資 17 六、油氣開發(fā)投資 18 合計 * * 第 7列＝第 5－ 6列， 正數(shù)為調增額， 負數(shù)為調減額。 附表九 169 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 46行“ ” 170 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 46 5．無形資產(chǎn)攤銷（填寫附表九） * * 通過附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》填報。附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 15行“無形資產(chǎn)”第 7列“納稅調整額”的正數(shù)填入本行第 3列“調增金額”； 附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 15行“無形資產(chǎn)”第 7列“納稅調整額”的負數(shù)的絕對值填入本行第 4列“調減金額”。 171 行次 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)原值 折舊、攤 銷年限 本期折舊、 攤銷額 納稅調整額 賬載金額 計稅基礎 會計 稅收 會計 稅收 1 2 3 4 5 6 7 1 一、固定資產(chǎn) * * 7 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) * * 10 三、長期待攤費用 * * 15 四、無形資產(chǎn) 16 五、油氣勘探投資 17 六、油氣開發(fā)投資 18 合計 * * 第 7列＝第 5－ 6列， 正數(shù)為調增額， 負數(shù)為調減額。 附表九 172 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 47行“ 、處置所得” 173 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 47 6．投資轉讓、處置所得（填寫附表十一） * * 第 3列“調增金額”和第 4列“調減金額”通過附表十一《股權投資所得（損失）明細表》分析填報。 174 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 48行“ 資” 175 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 48 (填寫附表九 ) 通過附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》填報。附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 16行“油氣勘探投資”第 7列“納稅調整額”的正數(shù)填入本行第 3列； 填報附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 16行“油氣勘探投資”第 7列“納稅調整額”負數(shù)的絕對值。 176 行次 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)原值 折舊、攤 銷年限 本期折舊、 攤銷額 納稅調整額 賬載金額 計稅基礎 會計 稅收 會計 稅收 1 2 3 4 5 6 7 1 一、固定資產(chǎn) * * 7 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) * * 10 三、長期待攤費用 * * 15 四、無形資產(chǎn) 16 五、油氣勘探投資 17 六、油氣開發(fā)投資 18 合計 * * 第 7列＝第 5－ 6列， 正數(shù)為調增額， 負數(shù)為調減額。 附表九 177 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 49行“油氣開發(fā)投資” 178 行次 項目 賬載金額 稅收金額 調增金額 調減金額 1 2 3 4 41 三、資產(chǎn)類調整項目 * * 49 (填寫附表九 ) * * 通過附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》填報。附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 17行“油氣開發(fā)投資”第 7列“納稅調整額”的正數(shù)填入本行第 3列； 附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表》第 17行“油氣開發(fā)投資”第 7列“納稅調整額”負數(shù)的絕對值填入本表第 4列“調減金額”。 179 行次 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)原值 折舊、攤 銷年限 本期折舊、 攤銷額 納稅調整額 賬載金額 計稅基礎 會計 稅收 會計 稅收 1 2 3 4 5 6 7 1 一、固定資產(chǎn) * * 7 二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) * * 10 三、長期待攤費用 * * 15 四、無形資產(chǎn) 16 五、油氣勘探投資 17 六、油氣開發(fā)投資 18 合計 * * 第 7列＝第 5－ 6列， 正數(shù)為調增額， 負數(shù)為調減額。 附表九 180 有關項目填報說明 （三）資產(chǎn)類調整項目 第 50行“ ” 填報企業(yè)財務會計處理與稅