企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證報告最終5篇-資料下載頁
2025-10-12 20:54本頁面
【正文】 企業(yè)應納稅所得額及應納稅額（或虧損額）。（注：上述說明段執(zhí)業(yè)人員應根據(jù)企業(yè)實際情況進行修改，做恰當?shù)谋硎?。若被鑒證對象為房開企業(yè)，應將當開發(fā)項目的完工情況在此部分予以簡述，若存在完工項目，應說明對完工項目的所得稅納稅審核情況，并應附報完工項目差異調(diào)整的相關納稅審核資料及相關附表。）二、鑒證結(jié)論經(jīng)對貴公司XXX企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報進行審核，我們確認：（注：若為虧損鑒證，則文字表述為：“經(jīng)對貴公司XXX虧損情況進行審核，我們確認：貴公司納稅調(diào)整后的虧損額（或應納稅所得額）為元，有關審核數(shù)據(jù)如下：”）利潤總額： 元；加：納稅調(diào)整增加額： 元；減：納稅調(diào)整減少額： 元；加：境外應稅所得彌補境內(nèi)虧損 元；納稅調(diào)整后所得 元；減：彌補以前虧損 元；應納稅所得額 元；（若納稅調(diào)整后所得為負數(shù)，此項金額填零。）適用稅率： 25%； 9．應納所得稅額： 元；減：減免所得稅額： 元；1減：抵免所得稅額： 元；1應納稅額： 元；1加：境外所得應納所得稅額 元；1減：境外所得抵免所得稅額 元；1實際應納所得稅額 元；1減:本年累計實際已預繳的所得稅額 元；1本年應補（退）的所得稅額 元。具體納稅調(diào)整項目及審核事項說明詳見附件。企業(yè)可以據(jù)此向稅務機關辦理企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報（或彌補虧損備案）等事宜。本審核鑒證報告僅供XX公司向稅務機關進行企業(yè)所得稅匯算清繳申報之用，不得作為其他用途。非法律、行政法規(guī)規(guī)定，鑒證報告的全部內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人。附件:1．納稅調(diào)整審核事項說明2．企業(yè)所得稅納稅申報表及其附表被審企業(yè)基本情況表稅務師事務所和注冊稅務師執(zhí)業(yè)證書復印件（本頁無正文）稅務師事務所所長:中國注冊稅務師：地址：XXX稅務師事務所有限公司年 月 日第五篇：企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告 2013企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證報告審核鑒證事項說明企業(yè)所得稅納稅申報審核表銷售（營業(yè)）收入及其他收入審核表成本費用審核表納稅調(diào)整項目審核表企業(yè)所得稅彌補虧損審核表稅收優(yōu)惠項目審核表境外所得稅抵免計算明細表以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整審核表1廣告費和和業(yè)務宣傳費跨納稅調(diào)整審核表1資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整審核表1資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整審核表1長期股權(quán)投資所得（損失）審核表1事務所5份附件
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