企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證報(bào)告最終5篇-資料下載頁
2025-10-12 20:54本頁面
【正文】 企業(yè)應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額（或虧損額）。（注：上述說明段執(zhí)業(yè)人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行修改，做恰當(dāng)?shù)谋硎?。若被鑒證對象為房開企業(yè)，應(yīng)將當(dāng)開發(fā)項(xiàng)目的完工情況在此部分予以簡述，若存在完工項(xiàng)目，應(yīng)說明對完工項(xiàng)目的所得稅納稅審核情況，并應(yīng)附報(bào)完工項(xiàng)目差異調(diào)整的相關(guān)納稅審核資料及相關(guān)附表。）二、鑒證結(jié)論經(jīng)對貴公司XXX企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)進(jìn)行審核，我們確認(rèn)：（注：若為虧損鑒證，則文字表述為：“經(jīng)對貴公司XXX虧損情況進(jìn)行審核，我們確認(rèn)：貴公司納稅調(diào)整后的虧損額（或應(yīng)納稅所得額）為元，有關(guān)審核數(shù)據(jù)如下：”）利潤總額： 元；加：納稅調(diào)整增加額： 元；減：納稅調(diào)整減少額： 元；加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損 元；納稅調(diào)整后所得 元；減：彌補(bǔ)以前虧損 元；應(yīng)納稅所得額 元；（若納稅調(diào)整后所得為負(fù)數(shù)，此項(xiàng)金額填零。）適用稅率： 25%； 9．應(yīng)納所得稅額： 元；減：減免所得稅額： 元；1減：抵免所得稅額： 元；1應(yīng)納稅額： 元；1加：境外所得應(yīng)納所得稅額 元；1減：境外所得抵免所得稅額 元；1實(shí)際應(yīng)納所得稅額 元；1減:本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額 元；1本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額 元。具體納稅調(diào)整項(xiàng)目及審核事項(xiàng)說明詳見附件。企業(yè)可以據(jù)此向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)（或彌補(bǔ)虧損備案）等事宜。本審核鑒證報(bào)告僅供XX公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)之用，不得作為其他用途。非法律、行政法規(guī)規(guī)定，鑒證報(bào)告的全部內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人。附件:1．納稅調(diào)整審核事項(xiàng)說明2．企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及其附表被審企業(yè)基本情況表稅務(wù)師事務(wù)所和注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件（本頁無正文）稅務(wù)師事務(wù)所所長:中國注冊稅務(wù)師：地址：XXX稅務(wù)師事務(wù)所有限公司年 月 日第五篇：企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告 2013企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證報(bào)告審核鑒證事項(xiàng)說明企業(yè)所得稅納稅申報(bào)審核表銷售（營業(yè)）收入及其他收入審核表成本費(fèi)用審核表納稅調(diào)整項(xiàng)目審核表企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損審核表稅收優(yōu)惠項(xiàng)目審核表境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表以公允價值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整審核表1廣告費(fèi)和和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨納稅調(diào)整審核表1資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整審核表1資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整審核表1長期股權(quán)投資所得（損失）審核表1事務(wù)所5份附件
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