【正文】 監(jiān)管原則接軌，中國銀監(jiān)會頒布的《指引》對商業(yè)銀行建立合規(guī)風險管理機制提出了指導(dǎo)意見和實施要求。如何借鑒監(jiān)管機構(gòu)制定的框架原則及國際先進同業(yè)的管理經(jīng)驗，切實落實《指引》的要求值得認真思考。中國銀監(jiān)會主席劉明康在2006年提出當前中國銀行業(yè)合規(guī)風險管理需要重點做好的四項工作：一是銀行業(yè)從業(yè)人員要培養(yǎng)很好的職業(yè)操守。二是銀行要建立誠信舉報機制。三是銀行要建立正向激勵機制。四是要為合規(guī)管理提供適當?shù)馁Y源。作者認為，從經(jīng)濟學(xué)角度看，依靠銀行從業(yè)人員的自律無助于解決任何問題，銀行業(yè)的正向激勵已經(jīng)足夠，重要的是有效約束不足，尤其是外部約束和來自出資人的約束(出資人是全體國民，對國有企業(yè)基本沒有任何實質(zhì)性的約束，這和國有企業(yè)一樣屬于當前倫理和管理上的悖論)。從這個角度看，可從下列幾個方面完善商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理機制：商業(yè)銀行有沒有真正建立起有效的合規(guī)風險管理機制，銀監(jiān)會的重視、支持和推動必不可少。銀監(jiān)會應(yīng)通過完善銀行業(yè)相關(guān)管理規(guī)則和公司治理要求，設(shè)置專門的合規(guī)管理委員會加強對銀行合規(guī)風險管理的監(jiān)督和巡查工作，如：審議批準商業(yè)銀行的合規(guī)政策并監(jiān)督其實施，定期抽查各商業(yè)銀行合規(guī)風險管理情況。一是建立、健全缺失的合規(guī)核心制度。商業(yè)銀行普遍需填補的重要制度空白包括：員工行為準則、誠信舉報、信息保密及披露等。通過建立、健全以上合規(guī)核心制度，讓員工能清晰掌握明文規(guī)定的行為規(guī)范標準，使合規(guī)管理能滲透到銀行經(jīng)營管理的每一個工作細節(jié)。二是梳理、完善現(xiàn)有的業(yè)務(wù)規(guī)章制度。合規(guī)管理部門可作為牽頭部門，協(xié)同各業(yè)務(wù)管理部門，對本行的各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度進行系統(tǒng)地梳理、分類，并及時依據(jù)外部監(jiān)管法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展的更新、變化加以補充、完善，確保所制定的每一個業(yè)務(wù)管理辦法都符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)和監(jiān)管條例。三是加強合規(guī)制度的執(zhí)行。制度如果不能很好的執(zhí)行等于是白白的制定。中國銀行業(yè)之所以有如此多的惡性案件發(fā)生就在于缺乏執(zhí)行力。制度是非常完善的，只是很多制度在實際工作中沒得到真正的落實。、評估和控制合規(guī)管理部門對合規(guī)風險的監(jiān)控側(cè)重的是在業(yè)務(wù)辦理的事前和事中對合規(guī)風險的持續(xù)監(jiān)控。因此，要實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效管理，合規(guī)部門應(yīng)確保以下幾項工作措施的落實：首先，針對主要法律、規(guī)則和監(jiān)管政策的規(guī)定和要求，建立合規(guī)風險矩陣，其中包括重大的法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定、對銀行經(jīng)營活動的影響、風險程度的識別及相應(yīng)的業(yè)務(wù)控管環(huán)節(jié)，使之成為全行識別、評估和控制合規(guī)風險的統(tǒng)一方式和標準。其次，在全行建立風險和控制自我評估制度，要求各業(yè)務(wù)部門根據(jù)合規(guī)風險矩陣中已識別的與其業(yè)務(wù)相關(guān)的合規(guī)風險，因其風險高低程度而異，定期對相應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控管成效進行自我評估。再次，通過適當?shù)暮弦?guī)性監(jiān)控和測試手段對上述業(yè)務(wù)部門控管的有效性進行獨立評價。最后，針對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險和控管薄弱環(huán)節(jié)，建立整改追蹤制度，協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)部門采取彌補措施和提出糾正意見，確保合規(guī)風險的整改工作在預(yù)定時間內(nèi)完成。商業(yè)銀行要做到有效管理合規(guī)風險，三道防線的設(shè)立缺一不可：一是業(yè)務(wù)部門，承擔全面和首要的合規(guī)責任；二是內(nèi)部控制部門，如合規(guī)管理部門、風險管理部門、財務(wù)會計部門、運營及科技部門和人力資源部門；三是稽核部門對內(nèi)部控制制度以及風險和控制自我評估制度的有效性進行獨立的定期評估。因此，合規(guī)管理部門在管理合規(guī)風險時，應(yīng)與業(yè)務(wù)部門、其他內(nèi)部控制部門及稽核部門保持緊密的工作關(guān)系。此外，合規(guī)與監(jiān)管的關(guān)系是相輔相成的，監(jiān)管當局也應(yīng)盡快推出有關(guān)綜合經(jīng)營的法律法規(guī)，使商業(yè)銀行有法可依；監(jiān)管部門也要明確監(jiān)管程序和監(jiān)管重點，并對出臺的法律法規(guī)做出解釋?？梢钥闯?，合規(guī)管理是一個長期不斷完善的過程，商業(yè)銀行需要轉(zhuǎn)變觀念，變被動合規(guī)為主動合規(guī)，將與監(jiān)管部門的關(guān)系由博弈互對變?yōu)楹献鲄f(xié)調(diào)將是一個雙贏的結(jié)果。參考文獻:[1] 陳鋒:德國、新加坡商業(yè)銀行合規(guī)管理對我國銀行業(yè)合規(guī)管理的啟示[J]金融縱橫，2005，(01).[2] 牛筱穎曹艷華:綜合化經(jīng)營模式下商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理[J].金融論壇，2006，(11).[3] 中國工商銀行江蘇省分行課題組，國有控股商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)研究[J].金融論壇，2007，(06).第五篇：商業(yè)銀行風險商業(yè)銀行風險商業(yè)銀行屬于高負債經(jīng)營的企業(yè)，由于其經(jīng)營的特殊性，在運作中會出現(xiàn)多方面的風險，主要可以分為信用風險、操作風險、市場風險和其他風險。為保障商業(yè)銀行的安全經(jīng)營，銀行必須對風險進行全面的衡量和控制。銀行風險的衡量方法有很多，如駱駝評級法、特許權(quán)價值等。由于我國商業(yè)銀行上市年限較短，數(shù)據(jù)量相對匱乏，不適合用特許權(quán)價值法來衡量其經(jīng)營風險，所以本文將采用Zscore方法量化銀行風險。從內(nèi)部控制角度說，就是要加強商業(yè)銀行本身的風險防范。確立風險管理意識。銀行在創(chuàng)新過程中，風險日益增大，呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化的趨勢。商業(yè)銀行面對金融環(huán)境變化、風險增大的現(xiàn)實，要想取得良好的經(jīng)營效益，必須確立風險管理的意識與觀念。銀行的業(yè)務(wù)部門應(yīng)把風險的監(jiān)控和規(guī)避視為本身的基本職責，作為每天工作中不可缺少的一部分，在日常的監(jiān)控中及時發(fā)現(xiàn)并避免風險。在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格執(zhí)行授權(quán)授信制度，與法律事務(wù)部門協(xié)調(diào)配合，對業(yè)務(wù)中的法律風險做到事前規(guī)避，事中化解，事后補救。同時，應(yīng)提高銀行各部門業(yè)務(wù)經(jīng)營的透明度，加強部門間的相互制約和監(jiān)督。建立風險管理體系。商業(yè)銀行要聯(lián)動其他金融部門，統(tǒng)一制定有效的、切實可行的風險防范制度，并結(jié)合自身的特點，在實踐的基礎(chǔ)上建立一套科學(xué)的風險預(yù)測評估指標系，通過該體系，隨時對全行各項業(yè)務(wù)的風險作出比較準確的監(jiān)測和判斷，測算風險的時間、風險發(fā)生的環(huán)節(jié)、風險量，以及風險化解的可能性，及時通過系統(tǒng)指導(dǎo)各行解決問題，化解風險。同時，通過建立動態(tài)風險報表，隨時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中存在的風險隱患，及時通報全行注意回避，并協(xié)同業(yè)務(wù)部門就該風險制定措施，降低風險的發(fā)生率。加強內(nèi)控制度建設(shè)，對機構(gòu)內(nèi)部重要的和高風險的部門進行分工并明確責任，使各部門在互相制約的基礎(chǔ)上既保持協(xié)調(diào)合作，又能職能分離、風險分擔。首先，員工要樹立安全就是效益的觀念，在進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新開拓時要考慮管理制度的配套，對現(xiàn)行制度與新業(yè)務(wù)不相適應(yīng)的地方應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展進行不斷改進和完善。逐個部門落實安全責任制，比照《金融違法處罰管理辦法》，細化各項基本制度和內(nèi)部管理處罰制度，明確各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程并嚴格執(zhí)行，使內(nèi)控制度建設(shè)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴。其次，充分發(fā)揮銀行監(jiān)察部門的案件防范作用，抓好“三道防線”建設(shè)。如果說，風險管理部門是從業(yè)務(wù)本身防范風險，銀行監(jiān)察部門就是從人員入手，把好人員的風險關(guān)。監(jiān)察部門要堅持以人為本，加強員工的職業(yè)道德教育，規(guī)范人員遵章守制行為。定期召開案件分析會，擇取典型案例加以講解，從中總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，防微杜漸。建立起人員防險的“三道防線”，前臺一線人員要把好業(yè)務(wù)操作風險關(guān)，業(yè)務(wù)職能部門重點監(jiān)督一線規(guī)章制度的執(zhí)行落實情況，并針對制度與業(yè)務(wù)不適應(yīng)的地方提出具體措施加以改進，稽核部門檢查全行業(yè)務(wù)拓展情況和人員合規(guī)經(jīng)營操作情況，將風險的苗頭撲滅在萌芽之中。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風險防范是一項系統(tǒng)工程，涉及的范圍廣，問題多。這需要我們在實踐中認真的總結(jié)和不斷調(diào)整。但是有些原則是要堅持的，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新必須在建立完善規(guī)章制度，控制風險的前提下穩(wěn)妥進行。同時，在面對業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的風險時，我們也不能因此而否定創(chuàng)新的方向。一句話，既要樹立“未雨綢繆”的風險意識，又不能面對風險時“因噎廢食”的全盤否定創(chuàng)新的方向。