【正文】 損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。要切實(shí)落實(shí)巴塞爾合規(guī)原則“合規(guī)應(yīng)從高層做起”。高管層應(yīng)負(fù)責(zé)制定、傳達(dá)和及時(shí)修訂合規(guī)政策，識(shí)別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組建一個(gè)有效的合規(guī)管理部門，向董事會(huì)或下設(shè)委員會(huì)報(bào)告重大違規(guī)事件。合規(guī)建設(shè)是系統(tǒng)工程，沒有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時(shí)根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革等多種因素，持續(xù)改進(jìn)合規(guī)政策，包括：合規(guī)文化；董事會(huì)和高管層的合規(guī)責(zé)任；合規(guī)部門的職責(zé)；識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序、報(bào)告線路等。第三、培育良好的合規(guī)文化，建立主動(dòng)合規(guī)的激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于主動(dòng)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題或隱患的，銀行可視情況減輕違規(guī)處罰。要明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)問(wèn)題，要落實(shí)“五問(wèn)”制度，包括經(jīng)辦人職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)、前任職責(zé)、檢查人員職責(zé)、用人職責(zé)等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估，合規(guī)部門應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)分別側(cè)重于某一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。第三，設(shè)置合理的合規(guī)部門?？紤]目前商業(yè)銀行的授權(quán)制度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀，建議在總行及分行設(shè)立獨(dú)立 或相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。（三）梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推進(jìn)合規(guī)部門工作計(jì)劃，密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展。第四篇：論我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理論我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理摘要:本文探討了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，分析了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并提出了完善商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的對(duì)策。Risk administration根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2005 年發(fā)布的《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》中的定義，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。隨著加入世貿(mào)組織過(guò)渡期的結(jié)束，中國(guó)銀行業(yè)已基本實(shí)現(xiàn)對(duì)外開放。在對(duì)外開放大于對(duì)內(nèi)開放的情況下，商業(yè)銀行主要仍然是由政府資本主導(dǎo)，國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)占據(jù)絕對(duì)的壟斷地位。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事件，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)受到限制，財(cái)務(wù)損失數(shù)量驚人，機(jī)構(gòu)聲譽(yù)嚴(yán)重受損，銀行業(yè)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。最終核實(shí)巨資被廣東開平分行前后三任行長(zhǎng)―――許超凡、余振東、許國(guó)俊盜用。2002年中國(guó)銀行紐約分行違規(guī)放貸導(dǎo)致被美國(guó)金融管制局罰款2000萬(wàn)美元。往往，機(jī)構(gòu)規(guī)模及國(guó)際化程度與其實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度呈正比，“正如巴塞爾委員會(huì)會(huì)計(jì)工作組主席Arnold Schilder所說(shuō)，發(fā)展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)不亞于實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議所面臨的挑戰(zhàn)。完善銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已是我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前一項(xiàng)刻不容緩的重要任務(wù)?！吨敢肥倾y行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一項(xiàng)核心制度，《指引》的頒布將有助于引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，更好地應(yīng)對(duì)銀行業(yè)對(duì)外開放的挑戰(zhàn)，促進(jìn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和諧，維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行。一、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題2005年，根據(jù)《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求，浦東發(fā)展銀行等幾乎所有的在滬商業(yè)銀行分行，都相繼設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)職能部門, 并配備了專職合規(guī)經(jīng)理, 初步構(gòu)建起了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。農(nóng)行則為備戰(zhàn)股改于2006年6月29日將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加全行合規(guī)管理職能。存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在：在現(xiàn)實(shí)工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對(duì)于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)和做法。近年來(lái)我國(guó)發(fā)生的銀行業(yè)大案要案無(wú)不顯示了銀行業(yè)部分職員甚至高層的管理人員的合規(guī)意識(shí)非常淡薄。經(jīng)過(guò)多年業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管環(huán)境的變化，各商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度日趨龐大和繁雜。上述制度建設(shè)和管理中存在的種種問(wèn)題，在一定程度上影響到制度的有效性和執(zhí)行力。二、多方位完善商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的途徑針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足，為提高其風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，推進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，并與國(guó)際銀行監(jiān)管原則接軌，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《指引》對(duì)商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制提出了指導(dǎo)意見和實(shí)施要求。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2006年提出當(dāng)前中國(guó)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理需要重點(diǎn)做好的四項(xiàng)工作：一是銀行業(yè)從業(yè)人員要培養(yǎng)很好的職業(yè)操守。三是銀行要建立正向激勵(lì)機(jī)制。作者認(rèn)為，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，依靠銀行從業(yè)人員的自律無(wú)助于解決任何問(wèn)題，銀行業(yè)的正向激勵(lì)已經(jīng)足夠，重要的是有效約束不足，尤其是外部約束和來(lái)自出資人的約束(出資人是全體國(guó)民，對(duì)國(guó)有企業(yè)基本沒有任何實(shí)質(zhì)性的約束，這和國(guó)有企業(yè)一樣屬于當(dāng)前倫理和管理上的悖論)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)通過(guò)完善銀行業(yè)相關(guān)管理規(guī)則和公司治理要求，設(shè)置專門的合規(guī)管理委員會(huì)加強(qiáng)對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和巡查工作，如：審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策并監(jiān)督其實(shí)施，定期抽查各商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理情況。商業(yè)銀行普遍需填補(bǔ)的重要制度空白包括：?jiǎn)T工行為準(zhǔn)則、誠(chéng)信舉報(bào)、信息保密及披露等。二是梳理、完善現(xiàn)有的業(yè)務(wù)規(guī)章制度。三是加強(qiáng)合規(guī)制度的執(zhí)行。中國(guó)銀行業(yè)之所以有如此多的惡性案件發(fā)生就在于缺乏執(zhí)行力。、評(píng)估和控制合規(guī)管理部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控側(cè)重的是在業(yè)務(wù)辦理的事前和事中對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控。其次，在全行建立風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估制度，要求各業(yè)務(wù)部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)矩陣中已識(shí)別的與其業(yè)務(wù)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，因其風(fēng)險(xiǎn)高低程度而異，定期對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控管成效進(jìn)行自我評(píng)估。最后，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和控管薄弱環(huán)節(jié)，建立整改追蹤制度，協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)部門采取彌補(bǔ)措施和提出糾正意見，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的整改工作在預(yù)定時(shí)間內(nèi)完成。因此，合規(guī)管理部門在管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)與業(yè)務(wù)部門、其他內(nèi)部控制部門及稽核部門保持緊密的工作關(guān)系。可以看出，合規(guī)管理是一個(gè)長(zhǎng)期不斷完善的過(guò)程，商業(yè)銀行需要轉(zhuǎn)變觀念，變被動(dòng)合規(guī)為主動(dòng)合規(guī)，將與監(jiān)管部門的關(guān)系由博弈互對(duì)變?yōu)楹献鲄f(xié)調(diào)將是一個(gè)雙贏的結(jié)果。為保障商業(yè)銀行的安全經(jīng)營(yíng)，銀行必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的衡量和控制。由于我國(guó)商業(yè)銀行上市年限較短，數(shù)據(jù)量相對(duì)匱乏，不適合用特許權(quán)價(jià)值法來(lái)衡量其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，所以本文將采用Zscore方法量化銀行風(fēng)險(xiǎn)。確立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。商業(yè)銀行面對(duì)金融環(huán)境變化、風(fēng)險(xiǎn)增大的現(xiàn)實(shí)，要想取得良好的經(jīng)營(yíng)效益，必須確立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與觀念。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)授信制度，與法律事務(wù)部門協(xié)調(diào)配合，對(duì)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)做到事前規(guī)避，事中化解，事后補(bǔ)救。建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí)，通過(guò)建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)通報(bào)全行注意回避，并協(xié)同業(yè)務(wù)部門就該風(fēng)險(xiǎn)制定措施，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。首先，員工要樹立安全就是效益的觀念，在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新開拓時(shí)要考慮管理制度的配套，對(duì)現(xiàn)行制度與新業(yè)務(wù)不相適應(yīng)的地方應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行不斷改進(jìn)和完善。其次，充分發(fā)揮銀行監(jiān)察部門的案件防范作用，抓好“三道防線”建設(shè)。監(jiān)察部門要堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)員工的職業(yè)道德教育，規(guī)范人員遵章守制行為。建立起人員防險(xiǎn)的“三道防線”，前臺(tái)一線人員要把好業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)，業(yè)務(wù)職能部門重點(diǎn)監(jiān)督一線規(guī)章制度的執(zhí)行落實(shí)情況，并針對(duì)制度與業(yè)務(wù)不適應(yīng)的地方提出具體措施加以改進(jìn)，稽核部門檢查全行業(yè)務(wù)拓展情況和人員合規(guī)經(jīng)營(yíng)操作情況，將風(fēng)險(xiǎn)的苗頭撲滅在萌芽之中。這需要我們?cè)趯?shí)踐中認(rèn)真的總結(jié)和不斷調(diào)整。同時(shí)，在面對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我們也不能因此而否定創(chuàng)新的方向。