【導(dǎo)讀】技龍頭的多元化私營(yíng)企業(yè)集團(tuán)。集團(tuán)現(xiàn)有總資產(chǎn)1億元，2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。億元，實(shí)現(xiàn)利稅1016萬(wàn)元。企業(yè)被評(píng)為全國(guó)誠(chéng)信守法鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、國(guó)家星火計(jì)劃龍頭。該市場(chǎng)規(guī)劃占地30畝，建筑面積9350平方米，內(nèi)設(shè)600個(gè)標(biāo)準(zhǔn)柜。安消防中心、電子監(jiān)控系統(tǒng)、電子計(jì)量系統(tǒng)、室外大型停車(chē)場(chǎng)等附屬機(jī)構(gòu)與設(shè)施。交易蔬菜500噸，年交易18萬(wàn)噸以上。自2021年1月至2021年12月。項(xiàng)目完成后由青島某某集團(tuán)控股成立青島某某蔬菜。批發(fā)市場(chǎng)有限公司，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)營(yíng)，規(guī)范化管理。備投資140萬(wàn)元，建設(shè)期利息26萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)用24萬(wàn)元,技術(shù)培訓(xùn)12萬(wàn)元。項(xiàng)目進(jìn)入正常生產(chǎn)期后年均銷(xiāo)售收入506萬(wàn)元。即墨市作為全國(guó)百?gòu)?qiáng)縣之一，經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)，農(nóng)牧業(yè)發(fā)達(dá)，市場(chǎng)建設(shè)居全國(guó)前列，有在全國(guó)、地區(qū)聞名的青島服裝批發(fā)市場(chǎng)、小商品城、廚具。經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高人民生活水平上起到了重要作用。但是，目前即墨市尚沒(méi)有一處蔬菜。市為主，蔬菜供應(yīng)的產(chǎn)、供、銷(xiāo)銜接不合理。隨著農(nóng)村蔬菜交易量的

　　

【正文】 10 11 1 年經(jīng)營(yíng)成本 131 160 170 188 200 220 235 245 255 2 每年所需流動(dòng)資金 * 92 107 112 117 123 132 139 144 149 3 流動(dòng)資金本年增加額 ** 0 15 5 5 6 9 7 5 5 * 年經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 X 年資金周轉(zhuǎn)率：年資金周轉(zhuǎn)率是項(xiàng)目單位年資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的倒數(shù)。 ** 當(dāng)年所需流動(dòng)資金 — 前一年所需流動(dòng)資金。 投資計(jì)劃與資金籌措表 附表 4 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 1 總投資 780 92 107 112 117 123 固定資產(chǎn)投資 754 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息 26 流動(dòng)資金 92 107 112 117 123 2 資金籌措 自有資金 300 92 107 112 117 123 其中：用于流動(dòng)資金 92 107 112 117 123 銀行貸款 長(zhǎng)期貸款 流動(dòng)資金貸款 財(cái)政投資 480 財(cái)政有償資金 360 財(cái)政無(wú)償資金 120 其他資金 總成本費(fèi)用估算表 附表 5 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份項(xiàng)目 生 產(chǎn) 期 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 外購(gòu)原材料 2 外購(gòu)燃料及動(dòng)力 30 40 45 48 50 50 55 55 60 60 3 工資及福利費(fèi) 45 55 55 65 65 70 70 75 75 80 4 修理費(fèi) 10 10 10 15 25 30 30 30 35 5 折舊費(fèi) 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 6 攤銷(xiāo)費(fèi) 7 利息支出 8 資金占用費(fèi)支出 9 其他費(fèi)用 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 其中：土地使用稅 10 總成本費(fèi)用 184 213 223 233 245 263 278 288 298 313 其中：固定成本 74 90 95 95 100 102 105 113 120 120 可變成本 110 123 128 108 145 161 173 175 178 192 11 經(jīng)營(yíng)成本（ =105678） 131 160 170 188 200 220 235 245 255 270 固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表 附表 6 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 折舊及攤銷(xiāo)年限 折舊及攤銷(xiāo)年份 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一、工程 原值 折舊費(fèi) 凈值 二、建筑物 20 原值 631 601 571 541 511 481 451 421 391 361 折舊費(fèi) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 凈值 601 571 541 511 481 451 421 391 361 331 三、設(shè)備 10 原值 141 128 115 102 89 76 63 50 37 24 折舊費(fèi) 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 凈值 128 115 102 89 76 63 50 37 24 11 四、無(wú)形資產(chǎn) 原值 攤銷(xiāo)費(fèi) 凈值 五、遞延資產(chǎn) 原值 5 8 攤銷(xiāo)費(fèi) 凈值 0 合計(jì)：原值 780 557 514 471 428 385 合計(jì)：折舊攤銷(xiāo)費(fèi) 43 43 43 43 43 合計(jì)：凈值 557 514 471 428 385 342 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 附表 7 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份項(xiàng)目 經(jīng) 濟(jì)效益計(jì)算分析期（年） 合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 200 300 360 420 480 540 600 660 720 780 5060 2 銷(xiāo)售稅金及附加 11 17 20 23 27 30 33 37 40 43 281 3 總成本費(fèi)用 184 213 223 233 245 263 278 288 298 313 2538 4 利潤(rùn)總額 5 70 117 164 208 247 289 335 382 424 2241 5 所得稅 1 23 39 54 69 82 95 111 126 140 740 6 稅后利潤(rùn) 4 47 78 110 139 165 194 224 256 284 1501 盈余公積金 5 8 10 14 17 19 22 26 28 150 盈余公益金 2 4 6 7 8 10 11 13 14 75 應(yīng)付利潤(rùn) 未分配利潤(rùn) 3 40 66 94 118 140 165 191 217 242 1276 7 累計(jì)未分配利潤(rùn) 3 43 109 203 321 461 626 817 1034 1276 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表 附表 7— 1 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 單價(jià) 生產(chǎn)負(fù)荷 83% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 第三年 第四年 第五年 銷(xiāo)售量 銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元） 銷(xiāo)售量 銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元） 銷(xiāo)售量 銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元） 1 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 個(gè) 500 200 600 300 600 360 2 銷(xiāo)售稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅 10 15 18 城市建設(shè)維護(hù)稅 教育費(fèi)附加 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資） 附表 8 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 年份項(xiàng)目 經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 “有項(xiàng)目”現(xiàn)金流入 200 300 360 420 480 540 600 660 720 780 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 200 300 360 420 480 540 600 660 720 780 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2 “有項(xiàng)目”現(xiàn)金流出 780 143 200 229 265 296 332 363 393 421 453 固定資金投資 780 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 131 160 170 188 200 220 235 245 255 270 銷(xiāo)售稅金及附加 11 17 20 23 27 30 33 37 40 43 所得稅 1 23 39 54 69 82 95 111 126 140 3 “有項(xiàng)目”凈現(xiàn)金流量（ =12） －780 57 100 131 155 184 208 237 267 299 327 4 “無(wú)項(xiàng)目”凈現(xiàn)金流量 5 增量?jī)衄F(xiàn)金流量（ =34） 6 累計(jì)增量?jī)衄F(xiàn)金流量 7 所得稅前有項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量（ =3+） 780 58 123 170 209 253 290 332 378 425 467 8 所得稅前無(wú)項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量 9 所得稅前增量?jī)衄F(xiàn)金流量（ =78） 10 所得稅前累計(jì)增量?jī)衄F(xiàn)金流量 稅后： 稅前： 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） =290 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） =673 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =12% 財(cái)務(wù)內(nèi)容收益率 =24% 投資回收期 = 年 投資回收期 = 年 注：對(duì)于新建項(xiàng)目，則所有的無(wú)項(xiàng)目狀態(tài)數(shù)據(jù)為 0。 借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表 附表 9 序號(hào) 年份項(xiàng)目 利率（ %） 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 1 銀行借款 年初借款本息累計(jì) 本金 建設(shè)期利息 本年借款 本年應(yīng)計(jì)利息 本年還本 本年利息 2 財(cái)政有償資金 360 年初借款本息累計(jì) 本金 360 建設(shè)期利息 26 本年借款 360 本年應(yīng)計(jì)利息（資金占用費(fèi)） 本年還本 180 180 本年付費(fèi) 3 償還借款本金（含財(cái)政有償資金）的資金來(lái)源 利潤(rùn) 折舊 攤銷(xiāo) 其他資金 還本后資金余額 項(xiàng)目最大還款能力（不含建設(shè)期）： 年