【導(dǎo)讀】技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案………………………項(xiàng)目名稱：年產(chǎn)200萬盒“蟻靈芝膠囊”生產(chǎn)線技術(shù)改造；培育龍頭企業(yè)”；目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）?？裳杆俅呱辽?00倍于目前保健品的大健康市場(chǎng)。品良好生產(chǎn)規(guī)范》，規(guī)范了保健品生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)我國(guó)保健品事業(yè)的發(fā)展。減少保健食品的低水平重復(fù)。同時(shí)，為新功能的保健食品留足了。族藥及保健食品”，“發(fā)展5～10個(gè)保健食品主導(dǎo)品種”。貴州特殊的生態(tài)環(huán)境及復(fù)雜多樣的自然條件，孕。市康神王生物科技有限公司共同組建的現(xiàn)代化保健品生產(chǎn)企業(yè)，食品GMP證書》，證書編號(hào)：黔衛(wèi)健食證7號(hào)。氣血膠囊和綠婷減肥膠囊等十多個(gè)品種。市的銷售網(wǎng)絡(luò)，在業(yè)界根基扎實(shí)，有穩(wěn)定的市場(chǎng)。果顯著，深受消費(fèi)者青睞。料，配以刺五加、擬黑多刺蟻、酸棗仁、茯苓等動(dòng)植物名貴中藥，2021年7月該產(chǎn)品通過國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局核準(zhǔn)，獲。得《國(guó)家保健食品批準(zhǔn)證書》，《專利申請(qǐng)受理通知書》，申請(qǐng)?zhí)枺骸?

　　

【正文】 員工素質(zhì)要求及來源 對(duì)管理人員和技術(shù)人員要求有較強(qiáng)的行政管理能力，專業(yè)技術(shù)管理能力，又要有協(xié)作精神和開拓進(jìn)取的創(chuàng)新精神，部分管理人員和技術(shù)人員擬面向社會(huì)公開招聘，擇優(yōu)錄取大、中專畢業(yè)生。 生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人應(yīng)當(dāng)具有高中畢業(yè)或?qū)I(yè)技術(shù)學(xué)校畢業(yè)學(xué)歷，能吃苦耐勞，有較強(qiáng)的敬業(yè)精神和組織觀念，生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)工人原則上面向社會(huì)招聘解決。 人員培訓(xùn) 本項(xiàng)目必須培訓(xùn)的人員有兩部分： 一是檢驗(yàn)方面的精密儀器操作人員；二是生產(chǎn)車間重點(diǎn)崗位人員。 （ 1）培訓(xùn)人員 5 人，培訓(xùn)時(shí)間三個(gè)月，主要培訓(xùn)高效液相色譜儀的使用。培訓(xùn)方法：送有資質(zhì)的單位培養(yǎng)，要求達(dá)到對(duì)該儀器能獨(dú)立操作使用，并能分析處理相關(guān)問題。 （ 2）重點(diǎn)崗位人員培訓(xùn) 16名，培訓(xùn)時(shí)間一個(gè)月。在廠內(nèi)進(jìn)行理論知識(shí)和實(shí)踐操作的培訓(xùn)，考試合格后上崗。 技術(shù)來源 “蟻靈芝膠囊”的處方依據(jù) 隨著生活節(jié)奏的加快和工作壓力的增加， 以慢性疲勞為主要癥狀的亞健康問題是 21 世紀(jì)威脅人類健康的重大問題，發(fā)生率呈逐年增加的趨勢(shì)。亞健康狀態(tài)的表現(xiàn)錯(cuò)綜 復(fù)雜，較常見的是適應(yīng)能力、免疫力降低、神經(jīng)衰弱和失眠多夢(mèng)等。故選用療效確切，無不良反應(yīng)和毒副作用的動(dòng)植物資源是十分必要。 “蟻靈芝膠囊” 選用貴州苗嶺高原自然保護(hù)區(qū)海拔 900米以上無污染環(huán)境、野生段木培育的赤靈芝為主要原料，配以“擬黑多刺蟻”成分元素更為豐富多達(dá) 150余種，比單一靈芝功效強(qiáng)十倍以上，能促進(jìn)新陳代謝、增強(qiáng)人體免疫能力、抗癌、抗腫瘤、抗衰老、能減低血膽固醇及軟化血管，對(duì)神經(jīng)衰弱、眼視模糊、耳鳴、失眠多夢(mèng)、冠心病、高血壓等都有良好的協(xié)同作用。 靈芝：《神農(nóng)本草經(jīng)》及《草木綱目》中都有記載：靈芝自古以 來素有“仙草之稱”。靈芝有清熱解毒、益腎保肝、滋補(bǔ)健身、健胃、活血、扶正固本、美容美顏、安神益氣、增強(qiáng)免疫功能等功效。靈芝含有豐富的蛋白質(zhì) ,含有 17 種氨基酸及有機(jī) 鍺。此外含有糖類、維生素 B維生素 E、維生素 C、生物堿、膳食纖維及酶類、甾類、三萜類、樹脂、揮發(fā)油、甘露醇、硬脂酸、延胡索酸、苯甲酸等人體健康有益的物質(zhì)。 擬黑多刺蟻：經(jīng)過科學(xué)研究證實(shí)，是優(yōu)良蟻種，已被國(guó)家衛(wèi)生部批準(zhǔn)為新資源食品。該蟻體內(nèi)含有 28 種游離氨基酸、生長(zhǎng)激素、干擾素，其中人體必需的 8種氨基酸齊全，含有多種維生素 B B B1 A、 D、 E等與多種微量元素：鈣、鐵、磷、硒、鋅、錳等礦物質(zhì)，尤其以鋅元素含量最為豐富，每千克蟻中含鋅達(dá) 230～ 280 毫克，并含有多種酶、生物堿、高能含磷化合物三磷酸腺苷（ ATP）及蟻酸、蟻醛等生物活性成份，蛋白質(zhì)含量高達(dá) 40～ 67%，被稱為“天然營(yíng)養(yǎng)寶庫(kù)”。 “ 蟻靈芝膠囊”的 技術(shù)來源 “蟻靈芝膠囊”是遵義康神王生物科技有限公司自主研發(fā)的一種保健食品，可增強(qiáng)人體免疫力和改善睡眠。特別對(duì)白領(lǐng)階層和中老年免疫功能低下、神經(jīng)衰弱、失眠多夢(mèng)患者有良好的輔助治療作用。該產(chǎn)品是在民間組方和多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，經(jīng) 組方篩選和科學(xué)論證后的自主創(chuàng)新產(chǎn)品。該產(chǎn)品選用貴州苗嶺高原自然保護(hù)區(qū)海拔 900米以上無污染環(huán)境、野生段木培育的赤靈芝為主要原料，配以刺五加、擬黑多刺蟻、酸棗仁、茯苓等動(dòng)植物名貴中藥，采用最新分離復(fù)合純技術(shù)提取多糖成分幾破壁孢子粉及靈芝全部精華，使有效成份得到保證，并經(jīng)現(xiàn)代化工藝制劑設(shè)備研制成常用的口服膠囊制劑。 2021 年 7 月該產(chǎn)品通過國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局核準(zhǔn)，獲得《國(guó)家保健食品批準(zhǔn)證書》（批準(zhǔn)文號(hào)：國(guó)食健字 G20210602），并于 2021 年 4 月 13 日向國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局申請(qǐng)發(fā)明專利，已取得《專利申請(qǐng)受理通知 書》，申請(qǐng)?zhí)枺?。 7 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 達(dá)產(chǎn)安排建議 本項(xiàng)目建設(shè)期為 18 個(gè)月，從 2021 年 12 月起到 2021 年 6月止?？紤]項(xiàng)目建成運(yùn)行初期原料的組織、產(chǎn)品銷售、工人技術(shù)熟練程度及設(shè)備的運(yùn)行方面可能存在的不完善因素，擬定投產(chǎn)后的達(dá)產(chǎn)計(jì)劃安排為：投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)率為 50%，第二年達(dá)產(chǎn)率為100%，進(jìn)入正常生產(chǎn)期。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 2021年 12月 — 2021年 2月 完成可行性研究報(bào)告及申報(bào) 2021年 1 月 — 2021年 3月 完成初步設(shè)計(jì)并通過審查 2021年 2 月 — 2021年 3月 完成施工圖設(shè)計(jì) 2021年 4 月 — 2021年 10 月 土建工程施工 2021年 9月 — 2021 年 12月 完成設(shè)備定購(gòu)、部份設(shè)備就位 2021年 1 月 — 2021年 3月 人員培訓(xùn)、設(shè)備調(diào)試 2021年 3 月 — 2021年 5月 試生產(chǎn) 2021年 6 月 竣工驗(yàn)收、正式投產(chǎn) 8 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)、生產(chǎn)規(guī)模及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃 （ 1）編制依據(jù) 根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定進(jìn)行編制。 （ 2）生產(chǎn)規(guī)模 年產(chǎn) 200萬盒蟻靈芝膠囊 （ 3）投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃建議 本項(xiàng)目建設(shè)期為 18個(gè)月，投產(chǎn)后第 1 年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 50%，第 2年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。 產(chǎn)品的成本估算 產(chǎn)品成本估算依據(jù) （ 1）原材料和輔材料 均按建設(shè)單位提供的現(xiàn)行價(jià)格，以合理價(jià)進(jìn)行計(jì)算。原材料和輔材料年消耗費(fèi)用萬元。 （ 2）燃料動(dòng)力消耗 外購(gòu)燃料、動(dòng)力、水：本項(xiàng)目年消耗電 85萬度，水 噸，以電 元 /度，水 元 /噸，年需要電費(fèi) 萬元，水費(fèi) 萬元，合計(jì) 50萬元。 （ 3）工資及福利 本項(xiàng)目生產(chǎn)工人 40人，工人工資及福利按 11400元 /人年計(jì)。 （ 4）修理費(fèi) 按固定資產(chǎn)原值的 4%計(jì)算，年修理費(fèi) = 4%=萬元； （ 5）固定資產(chǎn)年折舊費(fèi) 固定資產(chǎn)原值計(jì) 萬元，其折舊按 12 年生產(chǎn)期，以5%為殘值率，采用平均年限法計(jì)提折舊率，年折舊率約為 %，年折舊費(fèi)為 萬元，殘值 萬元。 （ 6）銷售費(fèi)用 按產(chǎn)品銷售收入的 20%計(jì)取，產(chǎn) 品廠價(jià) 11元 /盒，年產(chǎn) 200萬盒，銷售費(fèi)用為 410 萬元 /年。 （ 7）管理費(fèi)用 企業(yè)管理費(fèi)用按銷售收入的 5%估算為 萬元 /年計(jì)入成本。 （ 9）成本估算結(jié)果（正常生產(chǎn)年份） 總成本： 萬元 其中：固定成本 可變成本 1100萬元 經(jīng)營(yíng)成本 萬元 . 銷售收入 參照目前市場(chǎng)價(jià)格，項(xiàng)目產(chǎn)品出廠價(jià)為 11元 /盒（每盒產(chǎn)品為 14粒 /板 4板裝）。項(xiàng)目在正常年份銷售收入 2200萬元，產(chǎn)品上繳增值稅稅率按 17%計(jì)，城市建設(shè)維護(hù)稅稅率按 7%，教育附加稅稅率按 3%。正常年份 銷售稅金及附加 萬元，所得稅（詳見附表 附表 3）。 利潤(rùn)及投資利潤(rùn)指標(biāo) 根據(jù)銷售收入及成本計(jì)算出利潤(rùn)，詳見損益表。 項(xiàng)目實(shí)施完成后，平均年利潤(rùn)總額 萬元，投資利潤(rùn)率 %，投資利稅率 %，高于國(guó)內(nèi)同類行業(yè)項(xiàng)目（詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)）。 現(xiàn)金流量分析 通過現(xiàn)金流量表（全部投資）的計(jì)算，可得出以下指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 投資回收期 （含建設(shè)期） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=12%） 萬元 不確定分析 （ 1）盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率 表示的盈虧平衡點(diǎn)： BEP= 固定成本 100% 銷售收入－銷售稅金－可變成本 = % 正常生產(chǎn)期保本點(diǎn)在 %，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 圖示如下： 內(nèi)部收益率 銷售收入 投資 敏感性因素變化率 0 經(jīng)營(yíng)成本 － 10% +10% （ 2）敏感性分析 當(dāng)假定不確定因素：銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本，投資有一定幅度的波動(dòng)時(shí)，考查它們對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度，見下表： 表 81 敏感性分析表 敏感因素 指標(biāo)變化率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全投資） 投資回收期（靜態(tài)） 基本方案 % 2年 銷售價(jià)格 +10% % － 10% % 經(jīng)營(yíng)成本 +10% % － 10% % 投資 +10% % － 10% % 計(jì)算結(jié)果表明，銷售收入（銷售價(jià)格）對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之，投資的影響相對(duì)較小。因此，企業(yè)應(yīng)采取積極有效的措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，樹立產(chǎn)品品牌，降低經(jīng)營(yíng)成本，化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，建立廣泛的、有效的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，使自己的產(chǎn)品在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獨(dú)樹一幟，確保投資資 金效益得以實(shí)現(xiàn)。項(xiàng) 目正常年份主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（年平均值）如下： 銷售收入 2050萬元 總成本 萬元 利潤(rùn)總額 所得稅 萬元 稅后利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率 % 投資利稅率 % 投資回收期 (含建設(shè)期、稅后 ) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 社會(huì)效益分析 （ 1）“蟻靈芝膠囊”是用于增強(qiáng)免疫力和改善睡眠的國(guó)食健字保健食品，該產(chǎn)品對(duì)改善亞健康人群的生活質(zhì)量，滿足人類對(duì)自身健康的保健，將起到積極作用。 （ 2）本項(xiàng)目新增 40 人就業(yè)，因此可以解決 部分應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生和下崗工人的再就業(yè)，不僅能維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，還能為地方政府分憂，具有良好的社會(huì)效益。 （ 3）本項(xiàng)目建成后，正常年份上繳稅金 萬元，不僅能給企業(yè)和地方帶來顯著的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)可促進(jìn)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對(duì)穩(wěn)定社會(huì)、繁榮地方經(jīng)濟(jì)、增強(qiáng)地方經(jīng)濟(jì)實(shí)力，對(duì)推動(dòng)我省保健品工業(yè)的技術(shù)進(jìn)步，也將起到積極的作用。 新增主要設(shè)備及建設(shè)投資 表 11 新增主要設(shè)備一覽表 序號(hào) 設(shè) 備 名 稱 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 單 價(jià) （萬元） 總金額 （萬元） 制造廠名 1 洗藥機(jī) XY— 720 型 1 4 4 河南周口藥機(jī)廠 2 切藥機(jī) WQY2402 1 3 3 河南周口藥機(jī)廠 3 熱風(fēng)循環(huán)烘箱 CTCⅣ型 1 7 7 南京鑫長(zhǎng)江 4 多能提取罐 TQW3Mз 3 8 24 浙江溫兄 5 雙效蒸發(fā)器 1500kg／ h 1 16 16 浙江溫兄 7 粉碎機(jī) TF300 型 1 4 4 天津市中藥機(jī)械廠 8 振動(dòng)篩 Ф 630 1 上海天合 9 膠囊充填機(jī) NJP1200D 2 19 38 富昌藥機(jī) 10 膠囊拋光機(jī) 1 富昌藥 機(jī) 11 鋁塑包裝機(jī) DPP250 型 2 15 30 瑞安三聯(lián) 12 全自動(dòng)外包裝線 條 1 60 54 上海盛彤 合 計(jì) 172 表 12 建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序號(hào) 名稱 合 計(jì) 2021年 比例 (%) 1 固定資產(chǎn) 建筑工程費(fèi) 80 80 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 172 172 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 5 5 2 無形資產(chǎn) 50 50 技術(shù) 土地使用權(quán) 50 50 3 其他資產(chǎn) 10 10 籌建費(fèi) 10 10 其他 4 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 5 建設(shè)投資合計(jì) 350 350 比例 (%) 100 100 100